Daftar Isi
- Mengapa Melakukan Backdoor Roth IRA?
- Cara Membuat Backdoor Roth
- Ikuti aturan
- When Not to Do a Backdoor Roth
- Garis bawah
Mereka yang berpenghasilan tinggi tidak dapat berkontribusi langsung ke Roth IRA, tetapi berkat celah pajak mereka masih dapat berkontribusi secara tidak langsung. Jika Anda memenuhi syarat untuk memanfaatkan celah pajak ini, Anda harus. Pemerintah jelas telah menyetujui praktik kontribusi untuk Roth “melalui pintu belakang.” Akan lebih logis untuk hanya menghapus batasan pendapatan sewenang-wenang pada kontribusi Roth, tapi itu diskusi lain.
Kami di sini bukan untuk membicarakan logika pemerintah. Kami di sini untuk berbicara tentang cara memaksimalkan tabungan pensiun Anda. Dan dengan memaksimalkan, kami berarti menghemat puluhan atau bahkan ratusan ribu dolar untuk pajak selama bertahun-tahun.
Pengambilan Kunci
- Para berpenghasilan tinggi yang tidak dapat berkontribusi secara langsung ke Roth IRA mungkin dapat berkontribusi secara tidak langsung melalui pintu belakang Roth dan memaksimalkan tabungan pensiun mereka. IRA yang menarik menarik karena mereka tidak memiliki RMD, dan distribusinya bebas pajak. Backdoor Roth dapat dibuat dengan terlebih dahulu berkontribusi pada IRA tradisional dan kemudian segera mengubahnya menjadi Roth IRA (untuk menghindari pembayaran pajak atas penghasilan apa pun atau memiliki penghasilan yang membuat Anda melebihi batas kontribusi).
Mengapa repot dengan Backdoor Roth IRA?
Baik Roth maupun IRA tradisional membiarkan uang Anda tumbuh bebas pajak di dalam akun. Namun, IRA Roth memiliki beberapa keunggulan dibandingkan IRA tradisional.
Pertama, mereka tidak membutuhkan distribusi minimum (RMD). Anda dapat meninggalkan uang Anda di Roth selama yang Anda inginkan, yang berarti ia dapat terus tumbuh tanpa batas. Karakteristik ini mungkin berharga bagi Anda jika Anda berharap memiliki penghasilan pensiun yang cukup dari sumber lain, seperti 401 (k), dan Anda ingin menggunakan Roth Anda sebagai warisan atau warisan. Kurangnya RMD juga menyederhanakan satu aspek dari pengambilan keputusan keuangan, pencatatan, dan persiapan pajak masa depan Anda. Ini akan menghemat waktu dan sakit kepala Anda di masa pensiun ketika Anda lebih suka menikmati waktu luang Anda.
Kedua, distribusi Roth — yang mencakup penghasilan atas kontribusi Anda — tidak dikenakan pajak. Beberapa orang berpikir tarif pajak di masa depan akan lebih tinggi daripada tarif pajak saat ini, jadi mereka lebih suka membayar pajak atas kontribusi rekening pensiun mereka, seperti yang dilakukan dengan Roth daripada pada distribusi mereka, seperti yang dilakukan dengan IRA tradisional atau 401 (k). Orang lain ingin melakukan lindung nilai taruhan mereka dengan memberikan kontribusi sebelum pajak dan pasca pajak, sehingga mereka memiliki posisi di kedua opsi tersebut.
Dalam konversi Roth, Anda tidak benar-benar mengubah IRA tradisional Anda menjadi Roth IRA; Anda cukup memindahkan dana dari satu akun ke yang lain.
Cara Membuat Backdoor Roth IRA
Pada tahun 2020, wajib pajak tunggal dengan modifikasi pendapatan bruto (MAGI) yang dimodifikasi sebesar $ 124.000 menghadapi batas kontribusi Roth IRA yang lebih rendah karena pendapatan mereka meningkat. Dengan $ 139.000, mereka tidak dapat berkontribusi sama sekali.
Pembayar pajak yang sudah menikah lebih jauh dirugikan karena batas mereka tidak dua kali lipat dari batas tunggal. Alih-alih, kemampuan mereka untuk berkontribusi secara bertahap dengan MAGI sebesar $ 196.000 dan berakhir pada $ 206.000, yang setara dengan $ 98.000 hingga $ 103.000 per pasangan.
IRA tradisional tidak membatasi atau mencegah orang dengan pendapatan lebih tinggi untuk berkontribusi. Pintu belakang Roth mengambil keuntungan dari fakta ini. Untuk membuatnya, ikuti tiga langkah ini.
Langkah 1. Berkontribusi ke IRA Tradisional
Untuk tahun 2020 Anda dapat berkontribusi lebih sedikit dari penghasilan yang Anda peroleh atau $ 6.000. Pasangan yang bekerja juga dapat berkontribusi hingga $ 6.000 lebih banyak untuk pasangan yang tidak bekerja (atau berpenghasilan rendah), selama kontribusi gabungan kedua pasangan (hingga $ 12.000) tidak melebihi pendapatan pasangan kerja (atau pendapatan kedua pasangan).
Orang-orang yang berusia 50 atau lebih tua dapat membuat tambahan kontribusi mengejar $ 1.000 setiap tahun, yang berarti bahwa pasangan yang sudah menikah masing-masing dapat menempatkan $ 7.000 dalam IRA tradisional untuk tahun 2020, dengan total $ 14.000, selama masing-masing pasangan setidaknya 50.
Jika penghasilan Anda terlalu tinggi untuk berkontribusi pada Roth, maka penghasilan Anda juga terlalu tinggi untuk mengurangi kontribusi IRA tradisional Anda dari tagihan pajak Anda jika Anda atau pasangan Anda berkontribusi pada rencana pensiun di tempat kerja. Jika itu situasi Anda, Anda sudah akan memasukkan dolar setelah pajak ke IRA tradisional Anda.
Langkah 2. Segera Konversi IRA Tradisional Anda ke Roth IRA
Mengapa Anda ingin segera melakukan langkah ini? Karena jika Anda meninggalkan uang di IRA tradisional Anda, Anda dapat memiliki penghasilan, dan jika Anda memiliki penghasilan, Anda harus membayar pajak atas penghasilan tersebut ketika Anda melakukan konversi. Jika Anda mengumpulkan cukup pendapatan dan kemudian mengonversi seluruh saldo akun Anda, Anda akan memiliki kelebihan kontribusi yang harus Anda koreksi. Sederhanakan hidup: Jangan menunda-nunda konversi Anda.
Langkah 3. Ulangi Proses, jika Anda Ingin
Setiap tahun di mana Anda tidak dapat sepenuhnya berkontribusi pada Roth IRA dengan cara pintu depan biasa, manfaatkan Roth dari pintu belakang.
70½
Usia di mana Anda tidak dapat lagi berkontribusi pada IRA tradisional.
Ikuti aturan
Anda harus memastikan bahwa Anda mematuhi aturan Internal Revenue Service (IRS) pada Roth IRA Anda. Berikut adalah lima tips untuk membantu Anda memastikan Anda melakukannya.
- Jika Anda sudah memiliki IRA tradisional tempat Anda memberikan kontribusi yang dapat mengurangi pajak, pastikan untuk mengikuti aturan pro-rata. Cara termudah untuk menghindari berurusan dengan aturan ini adalah memiliki saldo nol di semua IRA tradisional, IRA SEP, dan IRA SEDERHANA. Jangan menghapus dana yang dikonversi dari Roth IRA Anda setidaknya selama lima tahun jika Anda lebih muda dari 59½. Jika Anda menghapusnya lebih cepat, Anda harus membayar denda 10% kecuali Anda memenuhi syarat untuk salah satu pengecualian terbatas. Ketika Anda tidak dapat berkontribusi ke IRA tradisional setelah Anda mencapai 70 ½, kemampuan Anda untuk menggunakan strategi pintu belakang Roth berakhir kemudian terlalu. Jangan biarkan kontribusi backdoor Anda jatuh ke tangan Anda sendiri antara berkontribusi ke IRA tradisional dan memindahkannya ke Roth IRA. Anda dapat berakhir dengan tagihan pajak yang tidak terduga. Alih-alih, lakukan transfer wali amanat ke wali (jika IRA tradisional dan Roth Anda tidak berada di lembaga keuangan yang sama) atau transfer wali amanat yang sama (jika kedua IRA berada di lembaga yang sama). Isi IRS Formulir 8606, IRA Tidak Dapat Dikurangi, ketika Anda mengajukan SPT Anda.
Ketika Tidak Melakukan Backdoor Roth IRA
Mungkin ada keadaan di mana mungkin bukan ide yang baik untuk melakukan Roth pintu belakang sendiri, termasuk ketika:
- Anda berharap membutuhkan uang yang Anda kontribusikan ke pintu belakang Roth dalam lima tahun ke depan. Anda harus membayar denda 10% jika Anda menariknya. Anda tidak yakin dapat melakukan proses dengan benar dan menghindari kesalahan pajak yang mahal. (Jika itu masalahnya, mintalah bantuan perencana keuangan atau penasihat pajak.) Anda pikir aturan pro-rata berlaku untuk situasi Anda, tetapi Anda tidak mengerti bagaimana melakukan perhitungan matematika untuk menghitung kewajiban pajak Anda. (Sekali lagi, ini hanya masalah DIY. Minta bantuan profesional.) Anda telah memasukkan 401 (k) saldo dari perusahaan lama ke IRA tahun ini. Dalam hal ini, jika Anda juga melakukan backdoor Roth, Anda akan berhutang pajak.
Garis bawah
Berkontribusi ke Roth IRA melalui pintu belakang lebih rumit daripada berkontribusi dengan cara langsung, tapi itu satu-satunya pilihan Anda jika penghasilan Anda melebihi batas IRS. Layak langkah ekstra bagi banyak orang karena Roth memiliki manfaat pajak tambahan yang tidak dimiliki IRA tradisional. Untuk bantuan dalam menjalankan kontribusi backdoor Roth IRA Anda dengan benar, konsultasikan dengan perencana keuangan atau penasihat pajak.
