Internal Revenue Service (IRS) memiliki beberapa aturan keras dan cepat mengenai berapa lama wajib pajak harus menyimpan catatan pajak mereka.
Seperti yang dikatakan IRS, durasi penyimpanan catatan pajak Anda tergantung pada "tindakan, pengeluaran, atau peristiwa" yang memengaruhi catatan-catatan itu. Tindakan itu, dan jadwal waktu itu, adalah penting, karena hal itu berdampak pada undang-undang pembatasan undang-undang tentang perubahan apa pun. ke SPT Anda, atau kemampuan pemerintah federal untuk menuntut pembayaran pajak tambahan dari Anda.
Periode pembatasan adalah waktu di mana Anda dapat mengubah pajak Anda untuk mengklaim kredit atau pengembalian uang, atau waktu di mana IRS dapat menilai pajak tambahan.
Informasi berikut ini langsung dari IRS.gov, yang menyatakan berapa lama untuk menyimpan pajak penghasilan. Tahun-tahun yang ditentukan dimulai setelah pengembalian diajukan. Setiap pengembalian yang diajukan sebelum tanggal jatuh tempo dianggap telah diajukan pada tanggal jatuh tempo.
- Simpan catatan selama tiga tahun jika situasi (4), (5), dan (6) di bawah ini tidak berlaku untuk Anda. Simpan catatan selama tiga tahun sejak tanggal Anda mengajukan pengembalian asli atau dua tahun sejak tanggal Anda membayar pajak, mana yang lebih belakangan, jika Anda mengajukan klaim kredit atau pengembalian dana setelah Anda mengajukan pengembalian. Simpan catatan selama tujuh tahun jika Anda mengajukan klaim kerugian dari sekuritas yang tidak berharga atau pengurangan utang buruk. Simpan catatan selama enam tahun jika Anda tidak melaporkan penghasilan yang harus Anda laporkan, dan itu lebih dari 25% dari pendapatan kotor yang ditunjukkan pada pengembalian Anda. Simpan catatan tanpa batas jika Anda tidak mengajukan pengembalian. Simpan catatan tanpa batas jika Anda mengajukan pengembalian yang curang. Simpan catatan pajak pekerjaan untuk setidaknya empat tahun setelah tanggal pajak jatuh tempo atau dibayar, mana yang lebih baru.
Pertanyaan penting
Pertanyaan-pertanyaan berikut harus diterapkan pada setiap catatan saat Anda memutuskan apakah akan menyimpan dokumen atau membuangnya:
Apakah catatan terhubung ke properti?
Negara IRS memegang catatan yang berhubungan dengan properti sampai periode pembatasan berakhir untuk tahun di mana Anda membuang properti dalam disposisi kena pajak. Alasan untuk menyimpan catatan-catatan ini adalah untuk menentukan penyusutan, amortisasi, atau pengurangan deplesi, dan untuk menentukan untung atau rugi ketika Anda menjual atau membuang properti.
Secara umum, jika Anda menerima properti dalam pertukaran yang tidak dapat ditarik kembali, basis Anda dalam properti itu sama dengan basis properti yang Anda menyerah, bertambah dengan uang yang Anda bayarkan. Anda harus menyimpan catatan pada properti lama, serta pada properti baru, sampai periode pembatasan berakhir untuk tahun saat Anda membuang properti baru dalam disposisi kena pajak.
Apa yang harus saya lakukan dengan catatan saya untuk tujuan nontax?
IRS menyatakan bahwa ketika catatan pajak tidak lagi diperlukan untuk tujuan pajak tertentu, jangan membuangnya sampai ada kepastian mereka tidak akan diperlukan karena alasan lain. Sering kali, badan lain akan membutuhkan dokumen pajak untuk keperluan mereka sendiri. Perusahaan asuransi atau kreditor sering meminta Anda untuk menyimpan file lebih lama dari yang diminta IRS. Jika ragu, mainkan dengan aman dan simpan catatan.
Penasihat Wawasan
Jika IRS menemukan kesalahan substansial dalam pengembalian Anda saat ini, mereka bisa kembali enam tahun ke dalam sejarah pajak Anda untuk menyelidiki. Namun, Anda mungkin ingin mempertahankan pengembalian lebih lama dari itu. Catatan pajak Anda meringkas kehidupan keuangan Anda. Mereka mengandung data dasar biaya penting yang mungkin sulit ditemukan beberapa tahun dari sekarang. Ini kurang masalah hari ini karena penjaga akun sekarang diminta untuk melaporkan dan mentransfer data biaya dengan aset. Tapi mengapa mengandalkan penjaga ketika Anda memiliki info? Pengembalian Anda juga akan memvalidasi pendapatan Anda dan apakah Anda membuat kontribusi program pensiun. Praktik terbaik menyarankan Anda harus mempertahankan pengembalian pajak dan dokumen pendukung Anda selama mungkin. Di era pengarsipan dan pencatatan elektronik ini, hal itu mudah dilakukan.
Neal Frankle, CFP®
Grup Sumber Daya Kekayaan Westlake Village, CA
