Daftar Isi
- Mengambil Distribusi
- Pajak untuk 401 (k) Reguler
- Pajak untuk Tradisional 401 (k)
- Pajak atas Roth 401 (k)
- Khusus 401 (k) Strategi Perpajakan
- Garis bawah
Mengambil Distribusi
Ketika Anda menarik dana dari 401 (k) —atau “ambil distribusi, ” dalam istilah IRS — Anda mulai menikmati penghasilan dari andalan pensiun ini dan menghadapi konsekuensi pajaknya. Bagi kebanyakan orang dan dengan jumlah 401 (k), distribusi dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, seperti halnya gaji Anda. Namun, beban pajak yang akan Anda tanggung bervariasi berdasarkan jenis 401 (k) yang Anda miliki dan bagaimana serta kapan Anda menarik dana darinya.
takeaways kunci
- Perlakuan pajak distribusi 401 (k) tergantung pada jenis rencana: tradisional atau Roth.Penarikan tradisional 401 (k) dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan individu saat ini. Penarikan pajak 401 (k) pada umumnya tidak dikenakan pajak, asalkan akun berusia lima tahun dan pemilik akun berusia 59 ½ tahun atau lebih. Kontribusi pencocokan pemberi kerja ke Roth 401 (k) dikenakan pajak penghasilan. Ada strategi untuk meminimalkan gigitan pajak dari 401 (k) distribusi.
Pajak untuk 401 (k) Reguler
Distribusi dari 401 (k) reguler atau tradisional cukup sederhana dalam perlakuan pajaknya. Kontribusi Anda untuk program dibayar dengan dolar sebelum pajak, yang berarti mereka diambil "dari atas" gaji kotor Anda, mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan, dengan demikian, pajak penghasilan yang Anda bayar pada waktu itu. Karena penundaan itu, pajak jatuh tempo pada dana 401 (k) setelah distribusi dimulai.
Biasanya, distribusi dari rencana semacam itu dikenai pajak sebagai pendapatan biasa dengan tarif untuk braket pajak Anda pada tahun Anda melakukan penarikan. Namun, ada beberapa pengecualian, termasuk jika Anda lahir sebelum 1936 dan Anda menganggap distribusi Anda sebagai lump sum. Dalam kasus seperti itu, Anda dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan perlakuan pajak khusus.
Situasinya hampir sama untuk IRA tradisional, akun pensiun pajak tangguhan lain yang ditawarkan oleh beberapa pengusaha kecil (sebagai SEP-IRA) atau mungkin juga dibuka oleh seorang individu. Kontribusi untuk IRA tradisional juga dibuat dengan dolar sebelum pajak, dan pajak harus dibayarkan pada mereka ketika uang ditarik.
Mencari Pajak Anda pada Tradisional 401 (k)
Seperti halnya pendapatan lainnya, distribusi dari 401 (k) tradisional dan akun IRA tradisional dikenakan pajak secara bertahap, dengan tingkat yang semakin tinggi untuk tingkat pendapatan yang semakin tinggi. Tarif dikurangi dengan Pajak Pemotongan dan Pekerjaan Act of 2017; Namun, struktur dasar, yang terdiri dari tujuh kurung pajak, tetap utuh, seperti halnya tingkat kelulusan.
Untuk tahun pajak 2019, misalnya, pasangan suami-istri yang mengajukan bersama dan menghasilkan $ 80.000 bersama-sama akan membayar pajak 10% pada $ 19.400 pertama dari pendapatan, 12% pada $ 59.550 berikutnya, dan 22% pada sisa $ 1.050. Jika penghasilan pasangan naik cukup sehingga masuk ke golongan pajak berikutnya, beberapa penghasilan tambahan bisa dikenakan pajak pada tingkat kenaikan tertinggi berikutnya 24%.
Rangkak naik dalam tarif pajak membuatnya penting untuk mempertimbangkan bagaimana 401 (k) penarikan, yang diperlukan setelah Anda mencapai 70 ½, dapat mempengaruhi tagihan pajak Anda setelah ditambahkan ke pendapatan lain. "Pajak pada distribusi 401 (k) Anda penting, " kata Curtis Sheldon, CFP®, presiden CL Sheldon & Company LLC di Alexandria, Va. "Tetapi yang lebih penting adalah, 'Apa yang akan dilakukan distribusi 401 (k) Anda untuk pajak dan biaya lainnya? '”
Sheldon mengutip pemajakan manfaat Jaminan Sosial sebagai contoh. Biasanya, tunjangan pensiun Jaminan Sosial tidak dikenakan pajak penghasilan — kecuali pendapatan tahunan keseluruhan penerima melebihi jumlah tertentu. Distribusi 401 (k) yang cukup besar dapat mendorong pendapatan seseorang melebihi batas itu, yang menyebabkan sebagian besar manfaat Jaminan Sosial menjadi kena pajak ketika mereka akan dibebaskan pajak tanpa distribusi dilakukan.
85%
Persentase tunjangan Jaminan Sosial yang mungkin dikenakan pajak jika penghasilan tahunan Anda melebihi $ 34.000 ($ 44.000 untuk pasangan yang sudah menikah)
Contoh seperti itu menggarisbawahi pentingnya memperhatikan kapan dan bagaimana Anda menarik uang dari 401 (k) Anda.
Pajak atas Roth 401 (k)
Dengan Roth 401 (k), situasi pajak berbeda. Seperti Roth IRA, uang yang Anda kontribusikan ke Roth 401 (k) dibuat dengan dolar setelah pajak, artinya Anda tidak mendapatkan pengurangan pajak untuk kontribusi pada saat itu. Jadi, karena Anda sudah dikenakan pajak atas kontribusi, kecil kemungkinan Anda juga akan dikenakan pajak atas distribusi Anda, asalkan distribusi Anda memenuhi syarat.
Agar distribusi memenuhi syarat, Roth harus memiliki "usia" yang cukup (yaitu, telah ditetapkan) sejak Anda berkontribusi, dan Anda harus cukup tua untuk melakukan penarikan tanpa penalti. "Sementara Roth 401 (k) yang ditunjuk tumbuh bebas pajak, berhati-hatilah bahwa Anda memenuhi aturan penuaan lima tahun dan aturan distribusi rencana untuk menerima perlakuan distribusi bebas pajak setelah Anda mencapai usia 59 ½, " menurut Charlotte A Dougherty, CFP®, pendiri Dougherty & Associates, di Cincinnati, Ohio.
Satu catatan penting: Aturan dan batasan ini berlaku untuk uang yang diperoleh oleh akun Anda — apa pun di atas dan di luar apa yang Anda setorkan ke dalamnya. Berbeda dengan tradisional 401 (k), Anda dapat mengambil distribusi kontribusi Anda dari varietas Roth kapan saja tanpa penalti. Penghasilannya, bagaimanapun, masih harus dilaporkan pada SPT Anda; sebenarnya, seluruh distribusi tidak.
Seperti 401 (k) tradisional, ketentuan Roth 401 (k) menyatakan bahwa distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) harus dimulai pada usia 70 ½ (tidak seperti Roth IRA).
Namun, Roth 401 (k) Anda tidak sepenuhnya jelas, dari segi pajak. Jika majikan Anda mencocokkan kontribusi Anda dengan Roth, bagian dari uang itu dianggap dibuat dengan dolar sebelum pajak. Jadi, Anda harus membayar pajak atas kontribusi tersebut ketika Anda mengambil distribusi. Mereka dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.
Khusus 401 (k) Strategi Perpajakan
Untuk wajib pajak tertentu, strategi lain yang terkait dengan rekening pensiun dapat memungkinkan pengurangan gigitan pajak mereka.
Deklarasikan Saham Perusahaan. Keuntungan Modal
Beberapa perusahaan memberi hadiah kepada karyawan dengan saham, dan sering kali mendorong penerima untuk menyimpan investasi tersebut dalam 401 (k) atau akun pensiun lainnya. Meskipun pengaturan ini dapat memiliki kerugian, potensi plusnya dapat mencakup perlakuan pajak yang lebih menguntungkan.
Christopher Cannon, MS, CFP®, dari RetireRight Pittsburgh, mengatakan, “Saham perusahaan yang dimiliki di 401 (k) dapat memenuhi syarat untuk perlakuan apresiasi bersih yang belum direalisasi. Artinya adalah pertumbuhan stok di atas basis diperlakukan dengan tingkat kenaikan modal, bukan pendapatan biasa. Ini bisa mencapai penghematan pajak yang besar. Terlalu banyak peserta dan penasihat yang melewatkan ini ketika membagikan uang atau menyerahkan 401 (k) ke IRA. ”
Secara umum, perencana keuangan menganggap membayar pajak capital gain jangka panjang lebih menguntungkan pembayar pajak daripada mengenakan pajak penghasilan. Bagi mereka yang berada dalam kurung pajak yang lebih tinggi, tarif pajak penghasilan sekitar dua kali lipat dari yang berlaku untuk capital gain. Pada tahun pajak 2019, tarif pajak capital gain adalah nol, 15%, dan 20%, tergantung pada tingkat penghasilan Anda.
Roll Over Funds
Anda juga dapat menghindari pajak atas penghasilan Roth 401 (k) Anda jika penarikan dilakukan untuk tujuan rollover. Jika dana hanya dipindahkan ke program pensiun lain atau ke dalam rencana pasangan melalui rollover langsung, tidak ada pajak tambahan yang dikeluarkan. Jika rollover tidak langsung, artinya dana didistribusikan ke pemegang akun daripada dari satu lembaga ke lembaga lain, dana harus disimpan di akun Roth 401 (k) atau Roth IRA lain dalam waktu 60 hari untuk menghindari perpajakan.
Selain itu, rollover tidak langsung berarti bahwa bagian dari distribusi yang disebabkan kontribusi tidak dapat ditransfer ke Roth 401 (k) yang lain tetapi dapat ditransfer ke Roth IRA. Bagian pendapatan dari distribusi dapat disetor ke dalam kedua jenis akun.
Garis bawah
Mengelola, dan meminimalkan, beban pajak akun 401 (k) Anda dimulai dengan pilihan antara Roth 401 (k), yang didanai oleh kontribusi pasca-pajak, dan 401 (k) tradisional, yang menerima pendapatan sebelum pajak. Beberapa profesional menyarankan memegang Roth 401 (k) dan tradisional 401 (k) untuk meminimalkan risiko membayar semua pajak yang dihasilkan sekarang atau semuanya nanti.
Seperti banyak keputusan pensiun lainnya, pilihan antara Roth dan akun reguler akan tergantung pada faktor individu seperti usia, pendapatan, golongan pajak, dan status domestik Anda. Mengingat kerumitan mempertimbangkan pertimbangan-pertimbangan itu, dan banyak lagi, adalah bijaksana untuk mencari nasihat profesional.