IRS tahu itu memiliki masalah besar: kesenjangan pajak $ 450 miliar, yang merupakan penyebaran antara apa yang menurut pemerintah harus dikumpulkan dan apa yang sebenarnya dikumpulkan. Beberapa penipu gagal melaporkan penghasilan sementara yang lain dengan sadar menghapus penghapusan yang tidak berhak mereka lakukan. Misalnya, pemerintah membayar milyaran dolar setiap tahun dalam kredit pajak penghasilan yang dapat dikembalikan sebagai akibat dari klaim palsu. Jelas, ancaman hukuman perdata dan pidana tidak cukup untuk mencegah beberapa orang melakukan kecurangan, sehingga IRS menggunakan sejumlah cara untuk menemukan orang-orang ini.
Analisis Data Komputer
IRS menggunakan Sistem Pemrosesan Pengembalian Informasi (IRP) untuk mencocokkan informasi yang dikirim oleh pemberi kerja dan pihak ketiga lainnya ke IRS dengan apa yang dilaporkan oleh individu tentang pengembalian pajak mereka. Pencocokan didasarkan pada pengembalian informasi yang disampaikan kepada IRS tentang W-2s (upah pelaporan), 1099s (bunga pelaporan, dividen, transaksi efek, dan kompensasi non-karyawan) dan Jadwalkan K-1s (pelaporan pendapatan dan pengeluaran dari kemitraan, perusahaan S, trust and estate). Komputer IRS kemudian menemukan individu yang menerima informasi yang dilaporkan ini untuk memastikannya telah dilaporkan pada laporan pajak mereka. Jelas, beberapa kelalaian atau kesalahan oleh individu adalah kesalahan sederhana; beberapa, bagaimanapun, hasil dari mencoba menipu pajak.
Komputer IRS juga menggunakan filter untuk menemukan dan menghentikan pengembalian uang palsu untuk kredit pajak penghasilan yang diperoleh (EITC). IRS telah dapat memilih 217.000 pengembalian secara curang mengklaim $ 500 juta dalam kredit pajak penghasilan yang diperoleh untuk 2013, menurut laporan dari Inspektur Jenderal Perbendaharaan untuk Perpajakan . Laporan selanjutnya mengatakan bahwa IRS menggunakan "pendekatan multi-sisi untuk menghentikan penipuan klaim EITC yang dapat dikembalikan."
Komputer IRS menjadi lebih canggih daripada sekadar mencocokkan dan memfilter informasi wajib pajak. Dipercayai bahwa IRS dapat melacak informasi seperti catatan medis, transaksi kartu kredit, dan informasi elektronik lainnya dan menggunakan data tambahan ini untuk menemukan penipuan pajak. Tidak mengherankan, IRS tidak membagikan banyak informasi tentang kegiatan ini kepada publik, selain dari fakta bahwa hal itu dilakukan.
Jejak Media Sosial Anda
Agen IRS kemungkinan menggunakan media sosial untuk menemukan penipuan pajak. (Sekali lagi, ada sedikit informasi dari agensi tentang kegiatan ini.) Posting di Facebook, Twitter, Instagram, dan situs lain dapat mengungkapkan gaya hidup yang tidak sesuai dengan jumlah pendapatan yang dilaporkan pada laporan pajak atau dengan potongan yang diklaim. Misalnya, pengurang yang diklaim untuk perjalanan bisnis mungkin bohong ketika seseorang mengungkapkan di media sosial bahwa perjalanan itu adalah liburan keluarga.
Tentu saja, tanpa lebih banyak pengungkapan dari IRS, bagaimana dan kapan media sosial digunakan sebagian besar merupakan dugaan. Namun, kemungkinan media sosial bukan pemicu audit (IRS terus mengandalkan pencocokan komputer dan cara tradisional lainnya untuk menargetkan individu untuk audit), tetapi media sosial mungkin berguna bagi IRS begitu perbedaan diidentifikasi untuk menemukan penipuan pajak. dan pembohong. (Lihat juga, Bagaimana Cara Kerja Audit IRS? )
Tingkat pengintaian IRS tidak diketahui.
- Apakah agensi melihat email pribadi? Ingatlah bahwa di bawah Undang-Undang Privasi Komunikasi Elektronik, lembaga penegak hukum federal dapat melihat tanpa surat jaminan setiap email yang disimpan di server pihak ketiga yang telah ada di sana lebih dari 180 hari selama relevan dengan penyelidikan; e-mail dianggap ditinggalkan. Apakah IRS mencari posting nonpublik di media sosial? Seseorang dapat dipaksa untuk mengungkapkan posting bahkan ketika ini dapat memberatkan.
Whistle-Blower
Karyawan yang tidak puas atau mantan pasangannya dapat memberi tahu IRS tentang pendapatan yang tidak dilaporkan atau tindakan pajak yang salah lainnya yang dapat menyebabkan IRS mengembalikan pajak. Beberapa peluit peluit melakukannya untuk membalas dendam, yang lain karena mereka percaya mereka melakukan hal yang benar, sementara yang lain melakukannya untuk uang. IRS membayar hadiah hingga 30% dari pemulihan pemerintah untuk peniup peluit tertentu:
- Penghargaan wajib: 15% hingga 30% dari jumlah yang dikumpulkan oleh pemerintah sebagai hasil dari tip informan. Pajak, bunga, dan penalti yang diperselisihkan harus lebih dari $ 2 juta. (Jika seseorang mendapat informasi, penghasilan kotornya selama setahun harus lebih dari $ 200.000.) Informan dapat mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Penghargaan diskresioner: hingga 15% hingga $ 10 juta. Putusan ini, yang dapat diberikan jika persyaratan putusan wajib tidak dipenuhi, bersifat diskresioner dan tindakan IRS (atau penolakan putusan) tidak dapat diajukan banding.
Pada tahun fiskal pemerintah yang berakhir 30 September 2012, pemerintah membayar 128 pelapor. Cari tahu lebih lanjut tentang whistle-blowing dari IRS. (Dan lihat Cara Melaporkan Cheat Pajak .)
Garis bawah
Setiap tahun, IRS mempublikasikan beberapa kecurangan pajak terkenal dengan harapan hal ini menghalangi orang lain melakukan hal yang sama. (Teresa Giudice, yang muncul di The Real Housewives of New Jersey, mulai menjalani hukuman penjara 15 bulan pada Januari 2015 karena penipuan pajak.) Fakta bahwa pemotongan anggaran untuk personel IRS kemungkinan akan menghasilkan lebih sedikit audit individu tidak berarti itu akan lebih mudah untuk menipu karena komputer IRS dan peluit-peluit masih melakukan hal mereka. (Untuk lebih lanjut, baca Lima Curang Pajak Terkenal .)
