Untuk menggunakan laporan arus kas untuk membuat anggaran, perusahaan perlu menggabungkan bagian arus kas operasi dari laporan arus kas dengan anggaran kasnya. Anggaran kas perusahaan dan arus kas operasi dari laporan arus kasnya tidak sama, tetapi keduanya terkait erat dan keduanya diperlukan untuk membuat anggaran yang komprehensif.
Anggaran Uang Tunai
Anggaran kas mengukur jumlah kas yang tersedia yang dimiliki perusahaan untuk membayar biaya operasi jangka pendeknya. Jumlah keseluruhan anggaran kas ditentukan oleh jumlah kas operasi yang tersisa perusahaan setelah membayar tagihan bulanannya.
Arus Kas Operasi
Bagian arus kas masuk operasi dari laporan arus kas perusahaan adalah komponen kedua untuk menciptakan anggaran yang efektif. Arus kas masuk operasi perusahaan memberikan indikasi semua kas yang tersedia yang masuk ke perusahaan dari berbagai sumber. Uang tunai yang dibayarkan oleh pelanggan untuk barang dan jasa, koleksi piutang, dan barang dan jasa yang dapat dengan mudah dilikuidasi untuk uang tunai adalah contoh dari sumber kas operasi.
Bersama-sama, anggaran kas perusahaan dan bagian arus kas masuk operasi dari laporan arus kasnya memberikan indikasi yang baik tentang jumlah uang tunai yang telah tersedia untuk dibelanjakan selama periode waktu tertentu. Keduanya bergabung untuk memberi tahu perusahaan berapa banyak uang tunai yang tersedia untuknya pada akhir setiap periode waktu, dan itu adalah jumlah maksimum yang dapat dihabiskan tanpa perlu meminjam uang atau meningkatkan pendanaan.
Anggaran kas dan arus kas masuk operasi pada dasarnya adalah anggaran keseluruhan perusahaan. Total dana yang tersedia dialokasikan antara berbagai departemen atau pusat biaya sesuai keinginan manajer.
