Daftar Isi
- Penarikan Awal IRA
- Bagaimana RMD Bekerja
- Strategi Penarikan IRA
- Garis bawah
Akun pensiun individu (IRA), seperti namanya, adalah tempat untuk menyimpan telur sarang emas selama tahun-tahun emas. Tapi ini fakta menarik: Banyak pekerja senior dan pensiunan baru masih membangun IRA mereka. Lebih dari setengah IRA yang dimiliki oleh mereka yang dekat atau dalam masa pensiun (60 atau lebih tua) mengalami peningkatan saldo selama periode tiga tahun terakhir, menurut Lembaga Riset Manfaat Karyawan. Bahkan di antara IRA yang dimiliki oleh pensiunan (usia 71 hingga 74) yang baru mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), hampir setengah dari akun mengalami peningkatan saldo selama periode ini.
Semuanya menimbulkan pertanyaan menarik: Bagaimana cara kerja IRA tradisional setelah pensiun? Apa yang terjadi ketika tiba saatnya untuk memanfaatkan penghasilan IRA yang ditangguhkan pajak itu?
Pengambilan Kunci
- Pada usia 59 ½, seorang pemilik akun dapat mulai mengambil distribusi dari IRA tradisional yang bebas penalti — meskipun, tentu saja, mereka masih dikenakan pajak penghasilan. PemilikIRA dapat menunda distribusi selama beberapa tahun setelah mencapai usia pensiun penuh: Distribusi tidak terjadi t diperlukan hingga usia 70 ½. Distribusi minimum yang diperlukan tidak perlu dihabiskan. Mereka dapat diinvestasikan dalam anuitas atau digulingkan ke Roth IRA.
Penarikan Awal IRA
Secara teknis, pemilik IRA dapat menarik uang (mengambil distribusi, dalam bahasa IRS) dari IRA kapan saja. Namun, jika hal itu terjadi sebelum usia 59½ tahun, pemilik akun mungkin akan dikenakan penalti penarikan awal 10% di samping pajak penghasilan. Pajak dan jumlah denda juga tergantung pada pengurangan pajak dari kontribusi (ditentukan oleh apakah pemilik akun juga memiliki program pensiun yang disponsori oleh perusahaan).
IRS akan mengesampingkan hukuman ini ketika distribusi digunakan untuk tujuan tertentu, seperti biaya medis yang tidak diganti, asuransi kesehatan, biaya pendidikan tinggi yang berkualitas, atau untuk membeli rumah pertama. Pemilik akun juga dapat mengambil pinjaman tanpa penalti dari IRA jika mereka mengganti uang dalam 60 hari.
"Strategi yang sedikit diketahui untuk mengakses dana IRA tanpa penalti sebelum usia 59½ adalah 'rollover terbalik, '" kata James B. Twining, pendiri Financial Plan, Inc. di Bellingham, Wash. "Teknik ini akan bekerja untuk mereka yang usia 55 atau lebih dan memiliki 401 (k) yang menerima rollover dan memungkinkan untuk penarikan pensiun dini pada usia 55. Dengan teknik ini, dana IRA pertama kali digulirkan ke 401 (k), kemudian dana 401 (k) ditarik tanpa penalti."
Pada usia 59 ½, seorang pemilik akun dapat mulai mengambil distribusi dari IRA bebas penalti — meskipun, tentu saja, mereka masih dikenakan pajak penghasilan. Pemilik IRA tidak diharuskan untuk mulai mengambil distribusi pada 59½ atau bahkan sekali mereka pensiun. Pemilik dapat menunda distribusi selama lebih dari satu dekade setelah mencapai 60.
Bagaimana Diperlukan Distribusi Minimum Bekerja
Usia tonggak IRA berikutnya adalah 70½, setelah itu pemilik akun harus mulai mengambil RMD dari IRA tradisional. Pada saat itu, penarikan dapat berupa saldo penuh IRA, jumlah minimum setiap tahun, atau angka di antaranya.
RMD pertama harus diambil pada 1 April tahun setelah pemilik akun berusia 70 ½. Sebagai contoh, jika pemilik mencapai 70½ pada bulan Agustus, RMD pertama harus diambil pada 1 April berikutnya. Distribusi minimum harus diambil pada 31 Desember setiap tahun. Jadi jika pemilik akun menunda RMD pertama hingga 1 April tahun setelah mereka mencapai 70½, mereka diharuskan mengambil RMD kedua pada tahun yang sama, yang dianggap sebagai tahun kedua untuk RMD. Biasanya, kustodian IRA, atau lembaga keuangan, akan menghitung RMD dan memberi tahu pemilik akun tentang tenggat waktu distribusi yang akan datang.
Apa yang terjadi jika pemilik akun tidak mengambil RMD setelah mereka mencapai usia 70½? "Gagal mengambil RMD tepat waktu dapat memiliki konsekuensi yang sangat serius, " kata Christopher Gething, pendiri Atherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. "Kecuali Anda dapat meyakinkan IRS bahwa gagal mengambil distribusi adalah karena kesalahan yang masuk akal, Anda akan dikenakan pajak penalti 50% dari distribusi yang tidak terjawab."
"Jika Anda memiliki beberapa akun IRA dan satu berkinerja buruk, Anda dapat mengambil RMD dari IRA yang berkinerja paling buruk untuk memenuhi RMD pada semuanya, " kata Carlos Dias Jr, pendiri Excel Tax & Wealth Group di Lake Mary, Fla.
Strategi Penarikan IRA
Hanya karena RMD harus diambil bukan berarti mereka harus dibelanjakan. Ada beberapa strategi untuk digunakan dengan dana tersebut.
Misalnya, membeli anuitas dapat mengubah aset menjadi aliran pembayaran pendapatan seumur hidup. (Ada beberapa batasan pada jenis anuitas untuk didanai dengan RMD, jadi periksa dengan pro pajak.) Distribusi juga dapat diinvestasikan kembali dalam obligasi kota, saham, reksa dana, atau dana yang diperdagangkan di bursa (ETF).
Alternatif lain: menyetorkan RMD Anda ke Roth IRA. Anda masih harus membayar pajak penghasilan untuknya, tetapi dana akan dibiarkan bebas pajak sesudahnya, dan Anda tidak diwajibkan untuk mengeluarkannya kapan saja atau dalam jumlah berapa pun. Aset dapat dibiarkan di tempat, dan diwariskan kepada yang selamat. Jika Anda menarik mereka, mereka tidak akan dikenakan pajak, asalkan Anda memegang akun Roth selama lima tahun.
Faktanya, Anda dapat mengonversi seluruh akun IRA tradisional menjadi Roth IRA. Ini adalah strategi yang sangat baik jika golongan pajak Anda di masa pensiun benar-benar akan lebih tinggi daripada hari-hari kerja Anda. Namun, ingatlah bahwa Anda akan berutang pajak penghasilan pada seluruh akun pada tahun yang Anda konversi: Dengan kata lain, Anda mungkin akan dikenakan tagihan pajak yang besar dalam jangka pendek.
Garis bawah
IRA tradisional memiliki banyak aturan distribusi dan pajak yang rumit untuk diingat. Mungkin sulit untuk menentukan kapan dan berapa banyak untuk menarik dan bagaimana menginvestasikan kembali distribusi jika mereka tidak membelanjakan sebaliknya. Mulailah merencanakan jauh sebelum usia tonggak 70 ½ untuk menghindari keharusan melakukan langkah mendadak dengan IRA, dan untuk menentukan cara terbaik mengalokasikan dana ini untuk pendapatan maksimum dan pajak minimum.
