Apa itu Formulir 8891: Pengembalian Informasi AS untuk Penerima Manfaat dari Rencana Pensiun Terdaftar Kanada Tertentu?
Formulir 8891: Pengembalian Informasi AS untuk Penerima Manfaat dari Program Pensiun Terdaftar Kanada Tertentu adalah formulir Layanan Pendapatan Internal (IRS) yang diisi oleh warga negara AS atau penduduk yang berpartisipasi dalam rencana tabungan pensiun Kanada yang terdaftar atau dana pendapatan. Rencana-rencana ini termasuk rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP) atau dana pendapatan pensiun terdaftar (RRIFs). Formulir 8891 digunakan untuk melaporkan kontribusi yang dibuat dan penghasilan yang diperoleh, tetapi tidak didistribusikan, dan distribusi diterima dari rencana ini. Itu digunakan untuk memilih untuk menunda pajak AS atas rencana ini.
Pengambilan Kunci
- Formulir 8891 diajukan oleh warga negara AS atau penduduk yang berpartisipasi dalam rencana tabungan pensiun atau dana pendapatan terdaftar Kanada. Formulir tersebut dihentikan pada tahun pajak 2015.
Program tabungan pensiun terdaftar adalah kendaraan tabungan dan investasi untuk karyawan dan wiraswasta di Kanada, mirip dengan 401 (k). Uang sebelum pajak ditempatkan dalam RRSP dan tumbuh bebas pajak sampai penarikan, pada saat itu dikenakan pajak pada tingkat marjinal. Dana pendapatan pensiun terdaftar mirip dengan kontrak anuitas yang membayar pendapatan kepada penerima atau sejumlah penerima. Untuk mendanai pensiun, pemegang RRSP sering menggulingkan RRSP mereka menjadi RRIF.
IRS menghentikan Formulir 8891 pada tahun pajak 2015.
Siapa yang Mengisi Formulir 8891: Pengembalian Informasi AS untuk Penerima Manfaat dari Rencana Pensiun Terdaftar Kanada Tertentu?
Formulir 8891: Pengembalian Informasi AS untuk Penerima Manfaat dari Rencana Pensiun Khusus Terdaftar Kanada diajukan oleh warga negara AS atau penduduk yang berkontribusi dan / atau menerima manfaat dari RRSP atau RRIF. Formulir diisi untuk setiap tahun, wajib pajak menerima distribusi dari rencana. Diperlukan formulir terpisah untuk setiap rencana. Formulir yang telah diisi diserahkan ke IRS bersama dengan Formulir 1040, bahkan jika pengembalian bersama diajukan.
Cara Mengajukan Formulir 8891: Pengembalian Informasi AS untuk Penerima Manfaat dari Program Pensiun Terdaftar Kanada Tertentu
Wajib pajak diminta untuk mengisi informasi pribadinya termasuk nama, alamat, dan nomor Jaminan Sosial. Formulir ini juga mensyaratkan nama dan alamat dari rencana kustodian (lembaga keuangan atau perusahaan tempat akun itu disimpan), nomor rekening, serta jenis rencana. Sisa formulir memerlukan informasi mengenai distribusi dan pendapatan bunga, yang kemudian dimasukkan pada Formulir 1040.
Mengapa Formulir 8891: Pengembalian Informasi AS untuk Penerima Manfaat dari Rencana Pensiun Terdaftar Kanada Tertentu Dihentikan?
IRS menemukan banyak individu yang gagal mempersiapkan dan mengajukan Formulir 8891 dengan benar setiap tahun dan melaporkan rincian tentang masing-masing RRSP atau RRIF mereka, termasuk kontribusi yang dibuat, pendapatan yang diperoleh, distribusi yang diterima, dan saldo akhir tahun. Jika formulir tidak diajukan dengan benar dengan SPT pajak penghasilan tahunan AS, pendapatan yang diperoleh dalam RRSP atau RRIF mereka dapat dikenakan pajak, bahkan jika tidak dibagikan. Jadi, IRS memberikan bantuan surut kepada wajib pajak yang memenuhi syarat yang gagal mengajukan formulir yang tepat di masa lalu.
Perubahan tersebut berkaitan dengan ketentuan perjanjian pajak AS-Kanada yang telah lama berlaku yang memungkinkan warga AS dan warga asing untuk menunda pajak atas pendapatan yang timbul dalam RRSP atau RRIF mereka sampai didistribusikan. Kalau tidak, pajak AS harus dibayarkan setiap tahun atas pendapatan ini, meskipun tidak didistribusikan.
Sebagai akibat dari perubahan itu, banyak wajib pajak yang tinggal di AS dengan RRSP atau RRIF secara otomatis memenuhi syarat untuk penangguhan pajak yang serupa dengan yang menonjol dalam kendaraan pensiun lain, seperti Individual Retirement Accounts (IRA) dan 401 (k) rencana. Kebanyakan individu yang tinggal di AS memenuhi syarat untuk penangguhan selama mereka mengajukan pengembalian pajak penghasilan AS.
Unduh Formulir 8891: Pengembalian Informasi AS untuk Penerima Manfaat dari Program Pensiun Terdaftar Kanada Tertentu
Klik tautan ini untuk mengunduh salinan Formulir 8891: Pengembalian Informasi AS untuk Penerima Manfaat dari Program Pensiun Terdaftar Kanada Tertentu. Ingat, formulir ini dihentikan pada tahun pajak 2015 dan tidak lagi dapat digunakan.
