Daftar Isi
- Perpajakan dan Perencanaan Tanah
- Mengapa Penting Membuat Wasiat?
- Wasiat
- Surat kuasa
- Will yang hidup
- Bagaimana Kepercayaan Menyederhanakan Perencanaan Perumahan
- Jenis-jenis Perwalian
- Garis bawah
Dalam perencanaan perumahan, warga Kanada tidak harus bersaing dengan pajak tanah seperti yang dilakukan warga AS. Namun, apa yang banyak orang tidak sadari adalah bahwa "pajak disposisi dianggap" berlaku ketika Anda mati., kami akan memberikan tips tentang meminimalkan paparan real estat Anda terhadap pajak ini dan menyusun rencana real estate Anda untuk memastikan penerima manfaat Anda mendapatkan aset yang Anda inginkan.
Pengambilan Kunci
- Pajak disposisi Kanada yang dianggap, yang mirip dengan pajak perkebunan di AS, ditangguhkan ketika aset ditransfer ke atau dimiliki oleh pasangan suami-istri untuk pasangan yang masih hidup. Menciptakan kepercayaan memungkinkan Anda untuk mentransfer aset saat Anda masih hidup, yang menghindari wasiat biaya ketika Anda mati. Jika Anda mati tanpa membuat surat wasiat, provinsi Kanada tempat Anda tinggal memutuskan bagaimana aset Anda akan didistribusikan.
Perpajakan dan Perencanaan Tanah
Pajak disposisi dianggap dinamai demikian karena investasi Anda dianggap dijual pada saat mati. Setiap capital gain yang dipicu oleh penjualan mereka termasuk dalam pengembalian pajak penghasilan final yang diajukan pada tahun kematian Anda. Pengembalian pajak final juga mencakup nilai dari setiap rekening pensiun dan pendapatan yang diterima dari saham, obligasi, investasi real estat, dan bahkan hasil asuransi jiwa pada tahun kematian, mulai 1 Januari hingga tanggal kematian.
Dengan tarif pajak penghasilan federal Kanada hingga 33% pada tahun 2019, perpajakan akhir ini dapat menjadi substansial. Pajak provinsi dan biaya pengesahan hakim juga berlaku. (Melewatkan biaya pengesahan hakim dimungkinkan, dengan perencanaan sebelumnya yang tepat.)
Berita baiknya adalah bahwa pajak ditangguhkan jika aset ditransfer ke pasangan yang masih hidup. Pajak ditangguhkan meskipun asetnya dimiliki oleh pasangan suami istri, yang memberikan penghasilan bagi pasangan yang masih hidup. Namun, jika pasangan menjual aset, pajak akan dikenakan. Ketika pasangan meninggal, dan aset diteruskan ke ahli waris lain, 50% dari capital gain dari setiap saham, obligasi, investasi real estat, dan aset lainnya dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan pribadi.
Mengapa Penting Membuat Wasiat?
"Tidak ada yang pasti selain kematian dan pajak, " kata pepatah lama (dikaitkan dengan pendiri Amerika, Benjamin Franklin). Meskipun Anda tidak dapat mengendalikan salah satu dari dua peristiwa yang tak terhindarkan ini, Anda dapat membuat kemauan untuk memastikan bahwa urusan keuangan Anda dikelola sesuai dengan keinginan Anda begitu Anda tidak lagi dapat melakukannya karena ketidakmampuan atau kematian.
Tanpa surat wasiat yang sah, Anda dianggap telah mati wasiat. Ketika itu terjadi di Kanada, provinsi tempat Anda tinggal memutuskan bagaimana aset Anda didistribusikan, tanpa memperhatikan keinginan Anda. Mengikuti hukum keintiman, provinsi biasanya mendistribusikan nilai pertama $ 50.000 kepada pasangan hidup, kemudian membagi-bagi sisanya antara pasangan dan anak-anak. Jika Anda tidak memiliki pasangan hidup atau anak-anak, orang tua Anda akan menerima aset Anda berikutnya, diikuti oleh saudara dan saudari sepelatihan.
Mati tanpa surat wasiat juga menyebabkan penundaan dan biaya tambahan. Pengadilan menunjuk seorang administrator yang terikat untuk melayani sebagai pelaksana warisan. Selain itu, setiap aset yang didistribusikan kepada anak-anak di bawah usia 19 harus diserahkan kepada wali yang terikat atau kepada Wali Amanat Publik. Proses penunjukan administrator ini mahal dan memakan waktu.
Wasiat
Tujuan dari keinginan terakhir adalah untuk memberikan instruksi kepada orang yang Anda pilih sebagai pelaksana tentang bagaimana Anda ingin aset Anda didistribusikan setelah kematian Anda. Biasanya tidak memberikan arahan pada pemakaman atau pemakaman Anda, karena biasanya tidak akan dibuka sampai setelah pemakaman, ketika ahli waris datang bersama untuk membaca surat wasiat.
Surat kuasa
Surat kuasa memberi orang pilihan Anda kekuatan untuk mengelola urusan keuangan Anda jika Anda tidak mampu mengelolanya sendiri. Ini memberi orang ini, yang ditunjuk sebagai agen Anda atau pengacara, pada kenyataannya, kekuatan untuk menangani tugas sehari-hari seperti:
- Membayar tagihanMengembalikan pajak pembukuanPerbayaranBankingBerbicara dengan akuntan dan pengacaraMencari hewan peliharaanVoting atas nama Anda
Tanpa surat kuasa, pasangan Anda tidak memiliki wewenang hukum untuk melakukan berbagai tugas penting bagi Anda jika Anda menjadi cacat.
Will yang hidup
Hidup akan memberikan perawatan kesehatan / kekuatan mental pengacara kepada orang pilihan Anda. Ini memberi orang ini, bertindak sebagai agen atau pengacara Anda, pada kenyataannya, kekuatan untuk menerapkan perawatan medis yang ingin Anda terima jika Anda menjadi tidak mampu mengungkapkan keinginan Anda. Dokumen itu memberi tahu dokter, anggota keluarga, dan pengadilan keinginan Anda untuk mendukung kehidupan dan prosedur medis lainnya jika Anda menjadi mati otak, tidak sadar, sakit parah, atau tidak dapat berkomunikasi.
Kehendak hidup pada dasarnya memberi agen pilihan Anda kekuatan untuk memilih apakah akan "menarik steker" atau memutuskan nasib Anda untuk Anda, tetapi nilainya dapat diperdebatkan. Euthanasia tidak sah menurut bagian 215 KUHP Kanada, dan yang hidup tidak akan memiliki status hukum. Namun, Piagam Hak Kanada membuat konstitusionalitas bagian KUHP ini dipertanyakan dengan memberikan setiap orang hak untuk "keamanan orang tersebut dan hak untuk tidak dirampas haknya."
Bagaimana Kepercayaan Menyederhanakan Perencanaan Perumahan
Surat wasiat memastikan bahwa ahli waris Anda mendapatkan apa yang Anda inginkan, tetapi kepercayaan dapat menyederhanakan proses transfer aset ini ke ahli waris Anda. Perbedaan utama antara keduanya adalah kepercayaan akan memungkinkan Anda mentransfer aset kepada penerima manfaat saat Anda masih hidup, sementara surat wasiat akan mentransfer aset Anda saat Anda mati.
Kepercayaan adalah badan hukum yang memiliki sebagian atau seluruh aset Anda, seperti rekening bank, real estat, saham, obligasi, unit reksa dana, dan bisnis swasta. Syarat-syarat perwalian lebih mengikat secara hukum daripada kehendak biasa, yang dapat ditentang di pengadilan untuk apakah memenuhi kewajiban moral orang yang meninggal itu. Perwalian juga memungkinkan Anda untuk menghindari proses pengesahan hakim, di mana isi surat wasiat Anda tersedia untuk umum.
Jenis-jenis Perwalian
Jenis kepercayaan utama dalam perencanaan perumahan adalah kepercayaan hidup yang dapat dibatalkan, yang disebut karena Anda dapat mengubah atau mencabut persyaratan kepercayaan kapan saja saat Anda masih hidup. Perwalian menginstruksikan wali amanat tentang cara mendistribusikan aset Anda kepada penerima manfaat saat Anda masih hidup, setelah mati, atau jika Anda menjadi tidak mampu melakukannya.
Anda dan pasangan bisa menjadi wali dan mengelola aset perwalian. Fitur trust yang hidup ini mungkin penting, misalnya, jika bisnis keluarga ditempatkan dalam trust dan Anda ingin terus memiliki kontrol atas operasinya. Ketika satu pasangan meninggal, pasangan yang masih hidup terus sebagai wali, tetapi kepercayaan itu menjadi tidak dapat dibatalkan karena hanya perubahan terbatas yang dapat dilakukan sesuai ketentuannya.
Karena penghasilan dari aset yang dimiliki perwalian dikenai pajak dengan tarif pajak perwalian Kanada, perwalian yang hidup tidak sepopuler di Kanada seperti di AS, di mana pendapatan tersebut dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan pribadi Anda. Perwalian hidup yang didirikan setelah 17 Juni 1971, dikenakan pajak atas semua pendapatan pada tingkat pajak marjinal tertinggi di provinsi tempat tinggal. Sebaliknya, kepercayaan wasiat, yang beroperasi hanya setelah kematian, dikenakan pajak sesuai tarif pajak provinsi pribadi.
Selain itu, aset yang ditransfer ke dalam atau keluar dari kepercayaan Kanada umumnya diperlakukan seolah-olah mereka telah dijual, dan mereka dikenakan pajak atas setiap kenaikan nilai (apresiasi) dari tanggal pembelian. Namun, dua struktur kepercayaan yang relatif baru, kepercayaan alter-ego, dan kepercayaan pasangan-bersama memungkinkan Anda untuk menghindari pajak capital gain.
Garis bawah
Singkatnya, untuk memastikan bahwa aset Anda didistribusikan seperti yang Anda inginkan, Anda akan membutuhkan surat wasiat terakhir, dan Anda juga mungkin ingin mempertimbangkan kehendak hidup, kekuatan pengacara, dan kepercayaan.
