Apa itu Investasi yang Memenuhi Syarat?
Investasi yang memenuhi syarat mengacu pada investasi yang dibeli dengan pendapatan sebelum pajak, biasanya dalam bentuk kontribusi terhadap program pensiun. Dana yang digunakan untuk membeli investasi berkualitas tidak dikenakan pajak sampai investor menariknya.
Cara Kerja Investasi yang Memenuhi Syarat
Investasi yang memenuhi syarat memberikan insentif bagi individu untuk berkontribusi pada jenis rekening tabungan tertentu dengan menunda pajak sampai investor menarik dana. Kontribusi ke akun yang memenuhi syarat mengurangi penghasilan kena pajak seseorang di tahun tertentu, menjadikan investasi lebih menarik daripada investasi serupa di akun yang tidak memenuhi syarat.
Contoh Investasi yang Memenuhi Syarat
Untuk individu berpenghasilan tinggi, menunda pajak atas penghasilan sampai distribusi dari dana pensiun berpotensi menghasilkan penghematan dalam beberapa cara. Sebagai contoh, pertimbangkan pasangan yang sudah menikah yang pendapatan kotornya akan mendorong mereka melewati break-point ke golongan pajak yang lebih tinggi. Pada tahun 2020, pasangan suami-istri yang mengajukan secara bersama-sama akan melihat kenaikan tarif pajak dari 24% menjadi 32% atas penghasilan di atas $ 326.600. Karena IRS menggunakan tarif pajak marjinal, pendapatan pasangan tahun 2020 antara $ 80.250 dan $ 171.050 akan dikenakan pajak pada 24%.
Misalkan majikan masing-masing pasangan menawarkan paket 401 (k) dan pasangan memaksimalkan kontribusi mereka untuk tahun ini. Batas standar untuk individu yang berkontribusi pada rencana 401 (k) pada tahun 2020 adalah $ 19.500, sehingga pasangan ini dapat memangkas total $ 39.000 dari penghasilan kena pajak mereka, sehingga jumlah totalnya turun dari $ 326.600 menjadi $ 287.600, nyaman dalam braket pajak 24%.
Setelah pensiun, pajak yang akan dibayarkan pasangan pada distribusi akan sesuai dengan pendapatan pasca-pensiun mereka, yang kemungkinan akan sedikit lebih sedikit dari gaji gabungan mereka. Sejauh distribusi pensiun mereka tetap di bawah ambang batas untuk kurung pajak penghasilan yang lebih tinggi, mereka akan mendapat untung dari selisih antara tarif marjinal yang akan mereka bayar di masa kini dan tarif marjinal yang lebih rendah yang mereka bayar di masa depan.
Roth IRA Dibandingkan dengan Investasi yang Memenuhi Kualifikasi
Investasi yang memenuhi syarat untuk status pajak tangguhan biasanya meliputi anuitas, saham, obligasi, IRA, rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSPs) dan jenis trust tertentu. IRA dan varian tradisional yang ditujukan untuk wiraswasta, seperti SEP dan rencana IRA SEDERHANA, semuanya termasuk dalam kategori investasi yang memenuhi syarat.
Roth IRA, bagaimanapun, beroperasi sedikit berbeda. Ketika orang berkontribusi pada Roth IRA, mereka menggunakan pendapatan setelah pajak. Di mana investasi yang memenuhi syarat menawarkan keuntungan pajak dengan menunda pembayaran pajak, Roth IRA menawarkan keuntungan pajak dengan memungkinkan para kontributor membayar pajak atas dana investasi mereka di muka dengan imbalan distribusi yang berkualitas. Di bawah Roth IRA, distribusi yang memenuhi kriteria tertentu menghindari pajak lebih lanjut, menghilangkan pajak atas apresiasi dana kontribusi.
