Paket tabungan 529 memberikan keuntungan pajak jika Anda ingin menabung untuk pendidikan perguruan tinggi anak Anda (dan, karena tagihan pajak baru, pendidikan swasta K-12, juga). Paket ini dibuat dan dijalankan oleh masing-masing negara bagian. Sementara aturan diatur oleh IRS Bagian 529, rencana berbeda dalam rinciannya.
Kontribusi untuk rencana 529 dibuat setelah pajak, jadi tidak ada pajak yang jatuh tempo ketika kontribusi asli ditarik. Penghasilan bebas pajak dan denda selama dana tersebut digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat, seperti biaya kuliah, biaya, kamar dan papan, buku pelajaran dan beberapa peralatan komputer. (Untuk lebih lanjut, lihat Rencana 529. ) Jika Anda menggunakan uang itu untuk tujuan lain, Anda tidak hanya akan berhutang pajak tetapi juga penalti. Kecuali untuk satu situasi - dan ini sangat bahagia yang hanya berlaku untuk biaya kuliah.
Beasiswa dan Penarikan
Jika anak Anda menerima beasiswa perguruan tinggi, Anda dapat menarik hingga jumlah beasiswa itu dan menggunakan uang itu untuk tujuan apa pun, bebas penalti. Penghasilannya, bagaimanapun, akan dikenakan pajak sebagai penghasilan. Jika Anda menggunakan penarikan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat, uang tersebut akan bebas pajak dan denda.
Klausa beasiswa penting karena jika anak Anda tidak menerima beasiswa dan Anda menarik dana dan tidak menggunakannya untuk biaya pendidikan yang berkualitas, Anda akan berhutang pajak dan denda 10% dari pendapatan.
Tidak ada batas waktu
Tidak ada batasan waktu untuk mengambil keuntungan dari kemampuan untuk menarik jumlah yang sama dengan beasiswa tanpa penalti. Namun, itu ide yang baik untuk dilakukan segera setelah penerima menerima beasiswa untuk menghindari masalah, tergantung pada aturan di negara bagian Anda.
529 Contoh Penarikan Beasiswa
Misalkan anak Anda memiliki $ 30.000 untuk biaya kuliah dan menerima $ 20.000 dalam beasiswa. Biaya pendidikan yang disesuaikan aktual untuk tahun ini adalah $ 10.000. Anda dapat menarik $ 20.000 dari akun 529 anak Anda, termasuk, misalnya, $ 3.000 penghasilan.
Karena biaya pendidikan yang disesuaikan hanya setengah dari jumlah yang Anda tarik, hanya setengah dari penghasilan ($ 1.500) bebas pajak. Anda akan berhutang pajak penghasilan sebesar $ 1.500. Tetapi tidak akan ada penalti karena jumlah yang ditarik tidak melebihi beasiswa.
Garis bawah
Jika anak Anda menerima beasiswa, Anda diizinkan untuk menarik jumlah uang yang setara dari 529 tanpa membayar penalti, bahkan jika uang itu tidak digunakan untuk pendidikan. Namun, dana apa pun yang digunakan untuk biaya non-pendidikan akan dikenakan pajak penghasilan. Juga, lebih baik untuk mengambil dana segera setelah mendapatkan beasiswa, karena di beberapa negara menunggu terlalu lama dapat memicu penalti 10% pada pendapatan. (Untuk lebih lanjut, lihat 529 Risiko Mengambil (atau Tidak) .)
