Apa itu Anuitas yang Memenuhi Syarat?
Anuitas Kualifikasi mirip dengan anuitas lainnya, kecuali anuitas tersebut telah disetujui oleh IRS untuk digunakan dalam Qualified Retirement Plan atau IRA. Anuitas ini dapat diperbaiki, diindeks, atau variabel tergantung pada tujuan investasi dari sponsor rencana. Kontribusi yang dibuat dalam Anuitas Kualifikasi dapat dikurangkan dari pajak sesuai dengan pedoman ERISA kecuali jika paket atau anuitas tersebut memiliki fitur Roth.
Cara Kerja Anuitas Kualifikasi
Anuitas Yang Memenuhi Syarat bukanlah rencana yang dapat mengurangi pajak di dalam dan dari diri mereka sendiri; mereka harus berada dalam Rencana Kualifikasi atau IRA untuk menikmati status ini. Anuitas Kualifikasi dapat menjadi satu-satunya kendaraan di dalam rencana atau akun atau mereka dapat menjadi salah satu dari beberapa pilihan lain yang ditawarkan juga. Dalam banyak kasus, Anuitas Yang Memenuhi Syarat adalah kontrak variabel dan merupakan satu-satunya kendaraan yang ditawarkan dalam rencana, dengan subaccount variabel merupakan pilihan yang tersedia untuk merencanakan peserta.
Jenis Anuitas
Produk yang masuk ke anuitas berkualitas dan tidak berkualitas adalah sama. Namun, aturan untuk anuitas yang tidak memenuhi syarat berbeda, yang dicakup dalam publikasi IRS 575. Satu twist adalah bahwa ketika anuitas yang tidak memenuhi syarat sebagian atau seluruhnya diserahkan, dolar pertama dianggap pendapatan untuk keperluan pajak dan karenanya dikenakan pajak dengan tingkat pendapatan biasa. Setelah semua penghasilan ditarik, sisa uang - investasi awal - dapat diambil bebas pajak.
Jika pembayaran berdasarkan paket tidak memenuhi syarat diambil dalam bentuk pembayaran berkala, bagian dari setiap pembayaran diperlakukan sebagai pengembalian investasi awal yang tidak dikenakan pajak. Bagian dari pembayaran dianggap penghasilan dan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa. Persentase pasti dari pendapatan versus pokok didasarkan pada jenis pembayaran dan usia penerima.
Anuitas dapat disusun secara umum sebagai tetap atau variabel. Anuitas tetap memberikan pembayaran berkala secara berkala kepada annuitant. Anuitas variabel memungkinkan pemilik untuk menerima arus kas masa depan yang lebih besar jika investasi dalam dana anuitas dilakukan dengan baik dan pembayaran yang lebih kecil jika investasinya buruk. Ini memberikan arus kas yang kurang stabil daripada anuitas tetap tetapi memungkinkan anuitan untuk mengambil manfaat dari pengembalian yang kuat dari investasi dana mereka.
Ada banyak pertimbangan lain, termasuk biaya penjualan, komisi, dan lamanya anuitas. Apakah anuitas memenuhi syarat atau tidak, penarikan sebelum usia 59 ½ dikenakan hukuman 10%. Karena anuitas yang tidak memenuhi syarat dibeli dengan dolar setelah pajak, hanya pendapatan yang akan dikenakan penalti.
