Apa itu Rencana Tabungan Karyawan (ESP)?
Rencana tabungan karyawan (ESP) adalah rekening investasi gabungan yang disediakan oleh pemberi kerja yang memungkinkan karyawan menyisihkan sebagian dari upah sebelum pajak untuk tabungan pensiun atau tujuan jangka panjang lainnya seperti membayar uang kuliah atau membeli rumah. Banyak pengusaha mencocokkan kontribusi karyawan mereka hingga jumlah dolar tertentu, atau dengan persentase tertentu. ESP paling populer di AS adalah paket pensiun 401 (k).
Pengambilan Kunci
- Employee Savings Plans (ESPs) adalah rencana tabungan dan investasi yang disponsori oleh perusahaan yang memungkinkan karyawan untuk membuat kontribusi menggunakan dolar sebelum pajak untuk tujuan tertentu.401 (k) rencana pensiun memungkinkan karyawan untuk menyimpan hingga $ 19.500 setahun untuk pensiun, kadang-kadang dengan tambahan kontribusi yang dibuat oleh pertandingan majikan. Rekening tabungan kesehatan (HSA) adalah jenis ESP lain yang ditujukan untuk biaya kesehatan.
Bagaimana Rencana Tabungan Karyawan Bekerja
Karyawan selalu sepenuhnya berada dalam kontribusi rencana tabungan karyawannya sendiri. Namun, banyak rencana mengharuskan karyawan tetap dipekerjakan untuk jumlah waktu minimum sebelum mereka diberikan dan memenuhi syarat untuk menarik dana yang cocok dengan atasan. ESP dapat menjadi cara yang menarik dan relatif mudah bagi karyawan untuk menurunkan pajak dan menabung untuk tujuan jangka panjang. Bahkan, dengan dihapusnya program pensiun manfaat pasti perusahaan, ESP menjadi satu-satunya pilihan bagi individu untuk menabung untuk masa pensiun melalui majikan mereka.
ESP sebagian besar mendukung tabungan untuk masa pensiun dan datang dalam dua bentuk utama: rencana kontribusi pasti atau rencana DC yang ditawarkan oleh perusahaan, yang dikenal sebagai rencana 401 (k), dan yang ditawarkan oleh entitas publik atau nirlaba, yang dikenal sebagai 403 (b) atau 457 (b) rencana. Kontribusi untuk kedua jenis program dilakukan melalui pemotongan gaji yang menurunkan penghasilan kena pajak karyawan. Selain itu, kontribusi dan keuntungan investasi tumbuh ditangguhkan pajak sampai dana ditarik. Untuk tahun 2020, karyawan dapat menyumbang hingga $ 19.500 ke paket 401 (k) (naik dari $ 19.000 pada tahun 2020) sementara mereka yang berusia di atas 50 dapat menambahkan kontribusi tambahan sebesar $ 6.000. Kontribusi yang sesuai dengan pemberi kerja tidak dihitung terhadap total ini.
Paket DC juga menawarkan portabilitas, artinya seorang karyawan yang beralih pekerjaan dapat menggulingkan saldo paket mereka ke dalam rencana yang sama di perusahaan baru mereka atau mentransfer saldo ke rekening pensiun individu (IRA) yang mereka pertahankan sendiri. Aset dalam IRA juga tumbuh bebas pajak sampai ditarik tetapi tunduk pada batas kontribusi tahunan yang lebih rendah daripada rencana DC. Untuk tahun 2020, karyawan dapat berkontribusi $ 6.000 ke IRA atau $ 7.000 jika lebih dari 50.
Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) adalah contoh lain dari ESP. Akun yang diuntungkan pajak ini dibuat untuk individu yang dicakup dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) untuk menghemat biaya medis yang tidak tercakup dalam HDHP. Kontribusi dibuat ke dalam akun oleh individu atau pemberi kerja individu dan dibatasi hingga jumlah maksimum setiap tahun. Kontribusi diinvestasikan dari waktu ke waktu dan dapat digunakan untuk membayar biaya medis yang berkualitas, yang meliputi sebagian besar perawatan medis seperti gigi, penglihatan, dan obat-obatan yang dijual bebas.
Paket Tabungan Karyawan Yang Lebih Rendah
Selain atau sebagai pengganti rencana DC, beberapa pengusaha menawarkan rencana bagi hasil di mana pemberi kerja memberikan kontribusi lump sum tahunan atau triwulanan ke dalam akun pajak tangguhan yang bisa mencapai 401 (k). Rencana-rencana ini biasanya tunduk pada jadwal vesting tetapi memiliki potensi batas kontribusi jauh lebih tinggi daripada rencana DC.
Program kompensasi ditangguhkan yang tidak memenuhi syarat, meskipun kurang umum, adalah cara lain bagi karyawan yang sangat kompensasi untuk menabung untuk pensiun atau tujuan keuangan lainnya. Rencana-rencana ini memungkinkan para peserta kesempatan untuk membuat kontribusi sebelum pajak hingga 100% dari kompensasi tahunan mereka tetapi biasanya dicadangkan untuk sejumlah terbatas karyawan berpenghasilan tinggi dalam suatu perusahaan. Mereka menawarkan fleksibilitas yang lebih besar daripada rencana DC dalam hal penarikan untuk perguruan tinggi atau tujuan non-pensiun lainnya tetapi tidak membawa perlindungan yang sama dengan rencana yang memenuhi syarat.
