Kontribusi tradisional 401 (k) secara efektif mengurangi pendapatan kotor disesuaikan (AGI) dan pendapatan kotor disesuaikan (MAGI). Peserta dapat menunda sebagian dari gaji mereka dan mengklaim pengurangan pajak untuk tahun itu. Roth 401 (k), mirip dengan Roth IRA, didanai melalui dolar setelah pajak dan tidak menawarkan pengurangan pajak segera.
401 (k) Kontribusi
Kontribusi paket 401 (k) tradisional tidak dianggap sebagai pengurangan pajak penghasilan 1040, seperti kontribusi pada IRA tradisional. Untuk berkontribusi pada 401 (k), seorang karyawan harus memenuhi syarat dan pemberi kerja harus menawarkan program semacam itu. Kemudian, seorang karyawan dapat mulai menunda persentase gajinya terhadap rencana itu sepanjang tahun. Setiap jumlah yang berkontribusi pada program hingga batas IRS dianggap sebagai pengurangan upah kena pajak karyawan tersebut.
Pada tahun 2019, batas kontribusi maksimum adalah $ 19.000, dan mereka yang berusia 50 atau lebih tua dapat memberikan kontribusi jumlah tambahan sebesar $ 6.000. (Untuk tahun 2020, batas kontribusi maksimum adalah $ 19.500 dan jumlah catch-up adalah $ 6.500.) Misalnya, jika seorang karyawan berusia 40 tahun yang menghasilkan $ 100.000 setahun gaji menyumbang jumlah penuh $ 19.500, pendapatan yang dilaporkan dari majikan menunjukkan $ 80.500. Kontribusi asli sebesar $ 19.500 disimpan ke dalam rencana 401 (k) pribadi karyawan untuk diinvestasikan dalam opsi-opsi program. Karyawan hanya dikenakan pajak ketika dana didistribusikan dari paket 401 (k) atau dari rollover IRA di masa depan.
Paket 401 (k) tradisional sangat menarik bagi individu yang ingin mengurangi AGI / MAGI mereka. Potensi penangguhan pajak dan pengurangan penghasilan kena pajak saat ini menawarkan cara untuk mengurangi kewajiban pajak. Banyak juga yang menemukan ini pilihan yang lebih baik daripada IRA tradisional karena kontribusi tahunan maksimum dibatasi hanya $ 6.000, dengan tangkapan $ 1.000. (Jumlah ini adalah maksimum untuk 2019 dan 2020.) Jika Anda tertarik untuk berkontribusi dalam rencana 401 (k) atasan Anda, hubungi sponsor rencana Anda atau departemen sumber daya manusia. Untuk strategi pajak lainnya, konsultasikan dengan penasihat pajak atau keuangan.
Roth 401 (k) dan Roth IRA
Roth 401 (k) adalah program tabungan pensiun yang disponsori oleh majikan, seperti halnya 401 (k). Namun, tidak seperti 401 (k), Roth 401 (k) didanai oleh dolar setelah pajak hingga tingkat kontribusi yang sama sebesar $ 19.000 per tahun (total, termasuk kontribusi pemberi kerja dan karyawan), ditambah tambahan $ 6.000 catch-up kontribusi untuk karyawan yang berusia 50 tahun atau lebih (dengan maksimum tahun 2020 masing-masing $ 19.500 dan $ 6.500). Roth IRA memiliki kontribusi maksimal $ 6.000, ditambah tambahan $ 1.000 untuk karyawan berusia 50 atau lebih, pada tahun 2019. (Kontribusi IRA tidak berubah untuk tahun 2020).
Karena Roth 401 (k) dan Roth IRA dikenakan pajak dimuka, mereka tidak menurunkan AGI / MAGI Anda. Kontribusi awal tidak dapat dikurangkan dari pajak, tetapi uang dapat ditarik tanpa pajak, asalkan itu adalah distribusi yang memenuhi syarat, artinya akun tersebut telah ditahan selama setidaknya lima tahun dan distribusi dilakukan setelah usia 59 ½ atau karena kualifikasi spesifik tertentu lainnya. Untuk Roth 401 (k), distribusi diperlukan setelah Anda mencapai usia 72 tahun. Usia RMD meningkat menjadi 72 dari 70 ½ pada 2019 di bawah Pengaturan Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE).
Roth 401 (k) dan Roth IRA dapat menjadi pilihan yang baik bagi orang-orang yang percaya bahwa mereka akan membayar tarif pajak yang jauh lebih tinggi pada saat pensiun daripada ketika memberikan kontribusi. Mereka juga bisa menjadi pilihan investasi dan tabungan yang baik begitu kontribusi 401 (k) telah maksimal.
