Tidak pernah kehilangan uang di pasar saham, kecuali ketika Anda mengajukan pajak. Kerugian yang Anda hasilkan pada tahun kalender sebelumnya di akun ritel kena pajak Anda sekarang dapat digunakan untuk menghemat uang. Pedagang dan investor berpengalaman tahu bahwa ada garis perak yang dapat ditemukan dalam kepemilikan tertekan mereka, karena mereka dapat digunakan untuk menurunkan tagihan pajak mereka di bawah apa yang seharusnya mereka bayar. Aturan untuk menghitung untung dan rugi modal relatif mudah. Setelah Anda memahami dasar-dasarnya, Anda akan tahu kapan dan bagaimana menggunakan strategi ini untuk meminimalkan tagihan pajak Anda sendiri.
Keuntungan Modal 101
Aturan pertama yang harus diingat adalah bahwa Anda hanya perlu khawatir tentang keuntungan dan kerugian modal yang telah Anda sadari dalam akun investasi ritel Anda. Keuntungan dan kerugian dalam IRA tradisional atau Roth atau jenis lain dari rencana atau akun yang ditangguhkan pajak tidak dapat dilaporkan. Anda juga tidak harus melaporkan keuntungan atau kerugian pada keamanan apa pun sampai mereka terjual. Keuntungan pada kepemilikan dihargai yang masih Anda miliki tidak dapat dilaporkan sampai Anda menjualnya, pada saat itu Anda menyadari keuntungan atau kerugian. Keuntungan dan kerugian modal dibagi menjadi dua periode holding. Keuntungan dan kerugian jangka pendek terjadi ketika Anda membeli dan kemudian menjual investasi dalam periode waktu satu tahun, dan ini termasuk hari di mana Anda membelinya. Misalnya, jika Anda membeli saham pada 23 Oktober 2014, maka Anda akan menyadari keuntungan atau kerugian modal jangka pendek jika Anda menjual saham itu pada 23 Oktober 2015. Jika Anda menjual saham lebih dari satu tahun ke hari kemudian daripada saat Anda membelinya, maka Anda akan menyadari keuntungan atau kerugian jangka panjang. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pajak Penghasilan Modal di 2015 ).
Ada urutan khusus di mana keuntungan dan / atau kerugian dihitung. Jika Anda menyadari keuntungan dan kerugian jangka panjang dan pendek pada tahun yang sama, maka contoh ini menunjukkan proses yang akan Anda gunakan untuk menghitung laba atau rugi bersih Anda:
Contoh
Total keuntungan dan kerugian Anda untuk tahun itu adalah sebagai berikut:
$ 10.000 keuntungan modal jangka pendek dari penjualan saham
Kerugian jangka pendek $ 12.000 dari penjualan saham
$ 15.000 keuntungan modal jangka panjang dari penjualan dana yang diperdagangkan di bursa yang diperdagangkan secara publik (ETF)
Kehilangan modal jangka panjang $ 5.000 dari penjualan kepercayaan investasi real estat yang diperdagangkan secara publik (REIT)
Langkah pertama Anda adalah menjaring masing-masing keuntungan dan kerugian dari jenisnya masing-masing. Jadi keuntungan jangka pendek $ 10.000 dijaring terhadap kerugian jangka pendek $ 12.000. Ini memberi Anda kerugian jangka pendek bersih $ 2.000. Kerugian jangka panjang Anda kemudian dicatat terhadap keuntungan jangka panjang Anda untuk memberi Anda keuntungan jangka panjang bersih $ 10.000. Kerugian jangka pendek bersih Anda sekarang dijaring terhadap keuntungan jangka panjang bersih Anda untuk memberi Anda laba bersih jangka panjang $ 8.000 akhir. Angka ini adalah jumlah yang akan Anda tempatkan pada baris bawah Jadwal D Anda ketika Anda mengisi formulir pajak Anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apa yang Perlu Anda Ketahui tentang Capital Gain dan Pajak .)
Panen Kerugian Pajak
Mengetahui cara menjaring keuntungan dan kerugian Anda hanyalah langkah pertama menuju menjadi investor yang hemat pajak. Jika November datang dan Anda memegang beberapa sekuritas di akun ritel Anda yang telah jatuh nilainya sejak pembelian mereka, maka Anda dapat menggunakan ini sebagai kesempatan untuk merealisasikan beberapa kerugian modal yang dapat Anda gunakan untuk menjaring keuntungan Anda atau pendapatan biasa lainnya. Ini mudah dicapai dengan hanya menjual kepemilikan yang hilang dan kemudian membelinya kembali. Satu-satunya ketentuan di sini adalah aturan penjualan cuci yang diberlakukan oleh Internal Revenue Service (IRS) pada jenis strategi pembelian kembali ini. Aturan ini mengatakan bahwa investor harus membiarkan setidaknya 30 hari kalender berlalu sebelum mereka dapat membeli kembali apa yang mereka jual, atau kalau tidak kerugiannya akan dianulir. Ini karena IRS tidak ingin membuatnya terlalu mudah bagi orang untuk merealisasikan kerugian modal. Jika investor dapat menjual dan kemudian membeli kembali, maka setiap orang dapat melakukannya secara absolut setiap kali kepemilikan mereka turun di bawah nilai pembelian dan menciptakan jutaan transaksi tambahan - dan kekayaan tak terukur dalam kerugian yang direalisasikan yang dapat dijaring terhadap keuntungan dan pendapatan lainnya.
Menunggu 30 hari memperkenalkan elemen risiko pasar yang membuat investor berpikir dua kali sebelum mencoba strategi ini. Jika saham atau sekuritas lainnya naik secara substansial dalam harga setelah dijual, maka investor akan menembak dirinya sendiri dengan kehilangan keuntungan. Oleh karena itu, strategi ini umumnya hanya sesuai jika nilai holding saat ini jauh lebih rendah dari harga pembelian dan tidak mungkin naik nilainya selama masa tunggu. Masa tunggu 30 hari juga berarti bahwa Anda tidak dapat membelinya kembali paling lambat dari hari kerja terakhir di bulan Desember ketika pasar dibuka jika Anda ingin merealisasikan kerugian Anda untuk tahun ini. Hitung mundur 31 hari dari hari itu dan itu adalah hari terakhir Anda dapat menjual kepemilikan Anda dan melaporkan kerugian yang telah direalisasikan ketika Anda mengajukan musim semi mendatang. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pro dan Kontra dari Panen Rugi Pajak Tahunan. )
Aturan penjualan cuci dapat secara hukum dihindarkan dengan membeli kembali saham atau sekuritas yang berbeda dari yang dijual. Ini menghilangkan masa tunggu, karena aturan itu mengamanatkan bahwa itu hanya berlaku untuk penjualan dan pembelian kembali kepemilikan "identik secara material". Dan membeli kembali sesuatu yang lain mungkin merupakan ide yang bagus. Jika Anda membeli satu saham perusahaan dan kebetulan juga bullish pada sektor ekonomi perusahaan itu, maka Anda mungkin bijaksana untuk membuang saham tersebut dan membeli ETF yang berinvestasi dalam indeks berbasis luas sektor itu. Misalnya, jika Anda membeli saham di perusahaan farmasi dan harganya turun karena alasan spesifik perusahaan, maka Anda dapat membuang stok pada hari perdagangan terakhir tahun itu dan menggunakan hasilnya untuk membeli ETF yang menampung semua saham di salah satu indeks farmasi atau kesehatan. Dengan cara ini Anda tidak hanya menyadari kerugian yang berharga, tetapi juga mendiversifikasi portofolio Anda.
Kerugian Carryovers
Jika kerugian bersih Anda dalam akun investasi kena pajak Anda melebihi keuntungan bersih Anda untuk tahun itu, maka Anda tidak akan memiliki penghasilan yang dapat dilaporkan dari penjualan keamanan Anda. Anda kemudian dapat menghapus kerugian bersih hingga $ 3.000 terhadap bentuk pendapatan lain seperti upah atau dividen kena pajak dan bunga untuk tahun tersebut. Kerugian terealisasi bersih yang melebihi jumlah ini harus dibawa ke tahun berikutnya. Jika Anda memiliki kerugian bersih yang besar, seperti $ 20.000, maka Anda perlu tujuh tahun untuk mengurangkannya dari bentuk pendapatan lainnya (kerugian $ 3.000 setiap tahun selama 6 tahun dan kerugian $ 2.000 pada tahun ketujuh). Namun, jika Anda merealisasikan keuntungan $ 8.000 tiga tahun setelah Anda menyadari kerugian Anda, maka Anda akan dapat menghapuskan jumlah kerugian terhadap keuntungan ini, sehingga Anda tidak memiliki penghasilan kena pajak untuk keuntungan itu untuk tahun itu. (Untuk lebih lanjut, lihat: Panen Rugi Pajak: Kurangi Kerugian Investasi. )
Contoh
Kerugian modal sebesar $ 20.000 pada tahun 2012 - tidak ada keuntungan yang dapat direalisasikan dalam setahun - harus dikurangi dengan penghasilan biasa.
2013 - Kerugian $ 3.000
2014 - Kerugian $ 3.000
2015 - gain $ 8.000
$ 8.000 dari kerugian yang tidak dideklarasikan yang tersisa dapat dijaring terhadap keuntungan ini untuk tahun ini, sehingga jumlah total kerugian yang dinyatakan menjadi $ 17.000. Sisa $ 3.000 dapat dikurangkan dari keuntungan atau pendapatan biasa pada pengembalian 2016. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apa Yang Menentukan Dasar Biaya Anda? )
Garis bawah
Investor canggih yang mengetahui aturan dapat mengubah picks mereka yang hilang menjadi penghematan pajak. Dengan menggunakan aturan dan strategi yang diuraikan di sini, Anda dapat menurunkan tagihan pajak dan mungkin mendiversifikasi portofolio Anda dalam beberapa kasus. Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana Anda dapat mengurangi kerugian dari saham, unduh instruksi untuk Jadwal D di situs web IRS di www.irs.gov atau hubungi penasihat keuangan Anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kapan Saya Harus Mengisi Formulir Jadwal D IRS? )
