Daftar Isi
- Menggulingkan 401 (k) Anda ke IRA
- Menyimpan Rencana Saat Ini 401 (k)
- Berguling ke 401 Baru (k)
- Menguangkan 401 (k) Anda
- Jangan Roll Over Saham Majikan
- Cara Melakukan Rollover
- Garis bawah
Ketika Anda meninggalkan majikan untuk alasan tidak pensiun, untuk pekerjaan baru atau hanya untuk bekerja sendiri, Anda memiliki empat opsi untuk paket 401 (k) Anda. Kamu bisa:
- Gulung aset ke IRA atau Roth IRAKJaga 401 (k) Anda dengan mantan atasan Anda. Mengkonsolidasikan 401 (k) Anda ke dalam rencana atasan baru Anda. Keluarkan 401 (k) Anda
Mari kita lihat masing-masing strategi ini untuk menentukan mana yang merupakan pilihan terbaik untuk Anda.
Menggulingkan 401 (k) Anda ke IRA
Dengan IRA Anda sendiri, Anda memiliki kendali dan pilihan terbanyak. Kecuali jika Anda bekerja untuk perusahaan dengan rencana berkualitas sangat tinggi — biasanya ini adalah perusahaan besar, perusahaan Fortune 500 — IRA biasanya menawarkan rangkaian investasi yang jauh lebih luas daripada 401 (k). Beberapa rencana hanya memiliki setengah lusin dana untuk dipilih, dan beberapa perusahaan sangat mendorong peserta untuk berinvestasi besar-besaran di saham perusahaan. Banyak 401 (k) rencana juga didanai dengan kontrak anuitas variabel yang menyediakan lapisan perlindungan asuransi untuk aset dalam rencana dengan biaya kepada para peserta yang sering berjalan sebanyak 3% per tahun. Bergantung pada penjaga mana dan investasi mana yang Anda pilih, biaya IRA cenderung berjalan lebih murah.
Dengan sedikit pengecualian, IRA memungkinkan hampir semua jenis aset: saham, obligasi, sertifikat deposito (CD), reksadana, dana yang diperdagangkan di bursa, trust investasi real estat (REIT), dan anuitas. Jika Anda ingin mengatur IRA mandiri, bahkan beberapa investasi alternatif seperti sewa minyak dan gas, properti fisik, dan komoditas dapat dibeli dalam akun ini.
IRA tradisional
Manfaat utama IRA tradisional adalah bahwa investasi Anda dapat mengurangi pajak sekarang. Anda menyetor uang sebelum pajak ke IRA, dan jumlah kontribusi tersebut dikurangi dari penghasilan kena pajak Anda. Jika Anda memiliki 401 (k) tradisional, transfernya sederhana, karena kontribusi tersebut juga dilakukan sebelum pajak. Namun, penangguhan pajak tidak akan berlangsung selamanya. Anda harus membayar pajak atas uang dan pendapatannya nanti ketika Anda menarik dana. Dan Anda diharuskan untuk mulai menarik mereka pada usia 72, aturan yang dikenal sebagai mengambil Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD), apakah Anda masih bekerja atau tidak. (RMD juga diperlukan dari sebagian besar 401 (k) ketika Anda mencapai usia itu, kecuali jika Anda masih bekerja — lihat di bawah.)
Sebelumnya, RMD dimulai pada usia 70-1 / 2, tetapi usianya telah dinaikkan setelah undang-undang pensiun yang baru disahkan menjadi undang-undang pada bulan Desember 2019 — Undang-Undang Menyiapkan Setiap Komunitas Untuk Peningkatan Pensiun (SECURE).
Roth IRA
Sebaliknya, jika Anda memilih rollover IRA Roth, Anda harus segera memperlakukan seluruh akun sebagai penghasilan kena pajak. Anda akan membayar pajak sekarang dengan jumlah ini (pajak penghasilan federal serta pajak pendapatan negara, jika berlaku). Terlebih lagi, Anda akan memerlukan dana untuk membayar pajak dan mungkin harus meningkatkan pemotongan atau membayar pajak yang diperkirakan untuk menjelaskan kewajiban. Namun, dengan asumsi Anda mempertahankan Roth IRA selama setidaknya lima tahun dan memenuhi persyaratan lain, maka semua dana — kontribusi setelah pajak Anda ditambah penghasilannya — bebas pajak.
Tidak ada persyaratan distribusi seumur hidup untuk Roth IRA, sehingga dana dapat tetap di akun dan terus tumbuh secara bebas pajak. Anda dapat menyerahkan telur sarang bebas pajak ini kepada ahli waris Anda. Meskipun, mereka harus menarik akun selama periode sepuluh tahun setelah kematian Anda, sesuai aturan baru yang diuraikan dalam Undang-undang SECURE. Sebelumnya, mereka dapat menarik akun selama harapan hidup mereka.
Jika paket 401 (k) Anda adalah akun Roth, maka hanya dapat dialihkan ke Roth IRA. Ini masuk akal karena Anda sudah membayar pajak atas dana yang disumbangkan ke akun Roth yang ditunjuk. Jika itu masalahnya, Anda tidak membayar pajak atas rollover ke Roth IRA. Untuk melakukan rollover dari 401 (k) tradisional ke Roth IRA, bagaimanapun, adalah proses dua langkah. Pertama, Anda mengembalikan uang ke IRA; maka Anda mengubahnya menjadi Roth IRA.
Menentukan IRA mana yang akan dipilih
Di mana Anda sekarang secara finansial versus di mana Anda pikir Anda akan berada ketika Anda memasuki dana? Menjawab pertanyaan ini dapat membantu Anda memutuskan opsi rollover mana yang akan digunakan. Jika Anda berada di golongan pajak tinggi sekarang dan berharap membutuhkan dana sebelum lima tahun, Roth IRA mungkin tidak masuk akal. Anda akan membayar tagihan pajak tinggi di muka dan kemudian kehilangan manfaat yang diantisipasi dari pertumbuhan bebas pajak yang tidak akan terwujud. Sebaliknya, jika Anda berada di golongan pajak sederhana sekarang tetapi berharap untuk menjadi yang lebih tinggi di masa depan, biaya pajak sekarang mungkin kecil dibandingkan dengan penghematan pajak di jalan (dengan asumsi Anda mampu membayar pajak pada rollover sekarang).
Apakah Anda memerlukan uang sebelum pensiun? Ingatlah bahwa semua penarikan dari IRA tradisional dikenakan pajak penghasilan reguler, ditambah penalti jika Anda berusia di bawah 59-½ dan mereka tidak memenuhi syarat untuk salah satu pengecualian (seperti membeli rumah). Sebaliknya, penarikan dari Roth IRA dari kontribusi setelah pajak (dana transfer yang sudah Anda bayar pajak) tidak pernah dikenakan pajak. Anda hanya akan dikenakan pajak jika Anda menarik penghasilan dari kontribusi sebelum Anda memegang akun selama lima tahun; ini mungkin dikenakan penalti 10% juga jika Anda di bawah 59-½ dan tidak memenuhi syarat untuk pengecualian penalti.
Tapi itu tidak semua atau tidak sama sekali. Anda dapat membagi distribusi Anda antara IRA tradisional dan Roth (dengan asumsi administrator paket 401 (k) mengizinkannya). Anda dapat memilih pemisahan mana yang cocok untuk Anda (mis., 75% untuk IRA tradisional dan 25% untuk Roth IRA). Anda juga dapat meninggalkan beberapa aset dalam paket.
Menyimpan Rencana Saat Ini 401 (k)
Jika mantan majikan Anda mengizinkan Anda untuk menyimpan dana Anda dalam 401 (k) setelah Anda pergi, ini mungkin merupakan pilihan yang baik, tetapi hanya dalam situasi tertentu, kata Colin F. Smith, presiden The Retirement Company di Wilmington, NC pertama adalah jika majikan baru Anda tidak menawarkan 401 (k), atau menawarkan yang kurang menguntungkan secara substansial. Misalnya, rencana lama "mungkin memiliki opsi investasi yang tidak dapat Anda dapatkan dalam rencana baru, " kata Smith.
Keuntungan tambahan untuk menjaga 401 (k) Anda dengan mantan atasan Anda meliputi:
- Mempertahankan kinerja. Jika akun rencana 401 (k) Anda telah bekerja dengan baik untuk Anda, secara substansial mengungguli pasar dari waktu ke waktu, maka tetaplah dengan pemenang. Dana itu jelas melakukan sesuatu yang benar. Keuntungan pajak khusus. Jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda di atau setelah tahun Anda mencapai usia 55 dan berpikir Anda akan mulai menarik dana sebelum berbalik 59 ½; penarikan akan bebas penalti. Payung hukum. Dalam kasus kebangkrutan atau tuntutan hukum, 401 (k) tunduk pada perlindungan dari kreditor oleh hukum federal. IRA kurang terlindungi dengan baik; itu tergantung pada hukum negara.
Undang-Undang Pencegahan Penyalahgunaan Kebangkrutan dan Perlindungan Konsumen tahun 2005 memang melindungi hingga $ 1, 25 juta aset tradisional atau Roth IRA dari kebangkrutan. Tetapi perlindungan terhadap jenis penilaian lainnya bervariasi.
Beberapa hal yang perlu dipertimbangkan ketika meninggalkan 401 (k) di perusahaan sebelumnya:
- Melacak beberapa akun yang berbeda dapat menjadi rumit. Kata Scott Rain, senior pajak di Schneider Downs & Co., di Pittsburgh, Pa. “Jika Anda meninggalkan 401 (k) Anda di setiap pekerjaan, akan sangat sulit untuk terus melacak semua itu. Jauh lebih mudah untuk dikonsolidasikan menjadi 401 (k) atau menjadi IRA. ”Anda tidak akan lagi dapat berkontribusi pada rencana lama dan menerima pertandingan perusahaan, salah satu keuntungan besar dari 401 (k) —dan dalam beberapa kasus, mungkin tidak lagi dapat mengambil pinjaman dari rencana tersebut. Anda mungkin tidak dapat melakukan penarikan sebagian, terbatas pada distribusi lump-sum di jalan.
Ingatlah bahwa, jika aset Anda kurang dari $ 5.000, Anda mungkin harus memberi tahu administrator paket Anda atau mantan atasan tentang niat Anda untuk tetap dalam rencana tersebut; jika tidak, mereka dapat secara otomatis mendistribusikan dana kepada Anda atau untuk rollover IRA. Jika akun memiliki kurang dari $ 1.000, Anda mungkin tidak punya pilihan — banyak 401 (k) pada level itu secara otomatis dicairkan.
Berguling ke 401 Baru (k)
Jika perusahaan baru Anda mengizinkan rollover langsung ke paket 401 (k), langkah ini memiliki kelebihan. Anda dapat terbiasa dengan kemudahan memiliki administrator rencana mengelola uang Anda, dan disiplin kontribusi penggajian otomatis. Anda juga dapat berkontribusi lebih banyak setiap tahun ke 401 (k) dari pada IRA.
Pada tahun 2020, karyawan dapat berkontribusi hingga $ 19.500 untuk paket 401 (k) mereka. Siapa pun yang berusia 50 atau lebih berhak untuk mendapatkan kontribusi tambahan sebesar $ 6.500.
Alasan lain untuk mengambil langkah ini: Jika Anda berencana untuk terus bekerja setelah usia 72, Anda harus dapat menunda mengambil RMD pada dana yang ada dalam rencana 401 (k) pemberi kerja Anda saat ini, termasuk uang roll over dari akun sebelumnya. (Sebelum undang-undang baru, RMD dimulai pada 70-1 / 2).
Manfaatnya harus sama dengan menjaga 401 (k) Anda dengan majikan Anda sebelumnya. Perbedaannya: Anda akan dapat melakukan investasi lebih lanjut dalam paket baru dan menerima pertandingan perusahaan selama Anda tetap di pekerjaan baru Anda.
Namun, terutama, Anda harus memastikan rencana baru Anda sangat baik. Jika opsi investasi terbatas atau berbiaya tinggi, atau tidak ada kecocokan perusahaan, 401 (k) ini mungkin bukan langkah terbaik.
Jika majikan baru Anda lebih muda dan berwirausaha, ia mungkin menawarkan SEP IRA atau SIMPLE IRA — rencana tempat kerja yang berkualitas yang diarahkan untuk bisnis kecil (mereka lebih mudah dan lebih murah untuk dikelola daripada rencana 401 (k)). IRS memungkinkan rollover dari 401 (k) ini, tetapi mungkin ada periode menunggu dan kondisi lainnya.
Menguangkan 401 (k) Anda
Mencairkannya biasanya merupakan kesalahan. Pertama, Anda akan dikenakan pajak atas uang itu sebagai penghasilan biasa, dengan tarif pajak Anda saat ini. Selain itu, jika Anda tidak lagi bekerja, Anda harus berusia 55 tahun untuk menghindari membayar penalti tambahan 10%. Jika Anda masih bekerja, Anda harus menunggu untuk mengakses uang tanpa penalti hingga usia 59½.
Jadi, hindari opsi ini kecuali dalam keadaan darurat yang sebenarnya. Jika Anda kekurangan uang (mungkin Anda diberhentikan), tarik hanya yang Anda butuhkan dan transfer sisa dana ke IRA.
Jangan Roll Over Saham Majikan
Satu pengecualian besar untuk semua ini: Jika Anda memiliki saham perusahaan (atau bekas perusahaan) di 401 (k) Anda, mungkin masuk akal untuk tidak menggulung bagian akun ini. Alasannya adalah apresiasi yang belum direalisasi bersih (NUA). NUA adalah perbedaan antara nilai saham ketika masuk ke akun Anda dan nilainya ketika Anda mengambil distribusi.
Anda hanya dikenakan pajak atas NUA ketika Anda mengambil distribusi stok dan memilih untuk tidak menunda NUA. Dengan membayar pajak pada NUA sekarang, itu menjadi basis pajak Anda di saham, jadi ketika Anda menjualnya — segera atau di masa depan — keuntungan kena pajak Anda adalah kenaikan dibandingkan jumlah ini. Setiap kenaikan nilai atas NUA menjadi capital gain. Anda bahkan dapat menjual saham dengan segera dan mendapatkan perlakuan capital gain (persyaratan holding period lebih dari satu tahun untuk perawatan capital gain tidak berlaku jika Anda tidak menunda pajak pada NUA ketika stok didistribusikan kepada Anda).
Sebaliknya, jika Anda menggulirkan saham ke IRA tradisional, Anda tidak akan membayar pajak pada NUA sekarang, tetapi semua nilai saham sampai saat ini, ditambah apresiasi, akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa ketika distribusi diambil.
Cara Melakukan Rollover
Mekanisme untuk menggulirkan paket 401 (k) mudah. Anda memilih lembaga keuangan, seperti bank, broker, atau platform investasi online, untuk membuka IRA bersama mereka. Biarkan administrator paket 401 (k) Anda tahu di mana Anda telah membuka akun.
Ada dua jenis rollover: langsung dan tidak langsung. Rollover langsung adalah ketika uang Anda ditransfer secara elektronik dari satu akun ke akun lainnya. Atau, administrator paket, dapat memotong cek yang dibuat untuk akun Anda, yang Anda setorkan. Rollover langsung (tanpa cek) adalah pendekatan terbaik.
Dalam rollover tidak langsung, dana datang kepada Anda untuk melakukan setoran ulang. Jika Anda mengambil uang tunai alih-alih mentransfernya langsung ke akun baru, Anda hanya memiliki 60 hari untuk menyetor dana ke dalam paket baru. Jika Anda melewatkan tenggat waktu, Anda akan dikenakan pemotongan pajak dan denda.
Beberapa orang melakukan rollover tidak langsung jika mereka ingin mengambil pinjaman 60 hari dari rekening pensiun mereka.
Karena batas waktu ini, rollover langsung sangat disarankan. Saat ini, dalam banyak kasus, Anda dapat mengalihkan aset langsung dari satu penjaga ke yang lain, tanpa menjual apa pun — perwalian ke wali amanat atau transfer dalam bentuk barang. Jika karena alasan tertentu administrator paket tidak dapat mentransfer dana langsung ke IRA Anda atau 401 (k) baru, minta cek yang mereka kirimkan kepada Anda atas nama perawatan akun baru dari kustodiannya. Ini masih dianggap sebagai rollover langsung. Namun, agar aman, pastikan untuk menyetor dana dalam waktu 60 hari.
Jika tidak, IRS membuat majikan Anda sebelumnya menahan 20% dari dana Anda jika Anda menerima cek yang dibuat untuk Anda. Penting untuk dicatat bahwa jika Anda memiliki cek yang dibuat langsung untuk Anda, pajak akan dipotong, dan Anda harus datang dengan dana lain untuk menggulung jumlah penuh dari distribusi Anda dalam 60 hari.
Ingatlah, jika Anda mengambil cek yang dibuat untuk rencana baru tetapi gagal untuk menyetornya dalam 60 hari, Anda masih akan ditertawakan dengan hukuman.
Untuk mempelajari lebih lanjut tentang cara teraman untuk melakukan rollover dan transfer IRA, unduh publikasi IRS 575 dan 590 dari situs web IRS.
Garis bawah
Ketika Anda meninggalkan pekerjaan, ada tiga hal yang perlu dipertimbangkan ketika Anda memutuskan apakah rollover cocok untuk Anda:
- Biaya Rentang dan kualitas investasi pada 401 (k) Anda dibandingkan dengan IRAT aturan 401 (k) pada pekerjaan lama atau baru Anda
Poin utama yang perlu diingat tentang semua rollover ini adalah bahwa setiap jenis memiliki aturannya. Rollover biasanya tidak memicu pajak atau meningkatkan komplikasi pajak, selama Anda tetap berada dalam kategori pajak yang sama. Itu berarti Anda memindahkan 401 (k) reguler ke IRA tradisional dan Roth 401 (k) menjadi Roth IRA.
Pastikan untuk memeriksa saldo 401 (k) Anda ketika Anda meninggalkan pekerjaan Anda, dan putuskan tindakan. Mengabaikan tugas ini bisa membuat Anda meninggalkan jejak rekening pensiun di perusahaan yang berbeda — atau bahkan hukuman pajak yang buruk jika majikan Anda di masa lalu hanya mengirimi Anda cek bahwa Anda tidak menginvestasikan kembali dengan tepat waktu.
