Daftar Isi
- Manfaat Roth IRA
- Kasus untuk Konversi Roth
- Kasus Terhadap Konversi Roth
- Cara Melakukan Konversi Roth IRA
- Recharaktarisasi
- Garis bawah
Konversi Roth IRA memungkinkan Anda mengalihkan uang dari IRA tradisional ke Roth IRA. Dengan melakukan itu, Anda dapat memanfaatkan banyak manfaat Roth IRA, termasuk penarikan bebas pajak di masa pensiun dan tidak ada distribusi minimum yang diperlukan selama masa hidup Anda. Tetapi apakah konversi Roth IRA selalu merupakan langkah yang cerdas, secara finansial?
Pengambilan Kunci
- Konversi Roth IRA memungkinkan Anda mengonversi IRA tradisional menjadi Roth IRA. Anda akan segera berhutang pajak berdasarkan jumlah yang dikonversi, tetapi penarikan yang memenuhi syarat di masa pensiun akan bebas pajak. Konversi akan lebih masuk akal jika Anda berharap berada di braket pajak yang lebih tinggi di masa depan. Karena undang-undang pajak baru yang disahkan pada 2017, konversi tidak dapat lagi dikembalikan ke IRA tradisional.
Sejak Roth IRA pertama kali diperkenalkan pada tahun 1998, banyak pemilik IRA tradisional memandang mereka dengan iri. Itu karena Roth IRA memiliki setidaknya dua keunggulan dibandingkan jenis tradisional.
Manfaat Roth IRA
Untuk satu hal, setiap uang yang Anda tarik dari Roth adalah bebas pajak, asalkan Anda berusia 59 ½ tahun atau lebih dan sudah lima tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi pada Roth. Sebaliknya, penarikan yang Anda lakukan dari IRA tradisional dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.
Untuk yang lain, pemilik IRA tradisional harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari akun mereka sebelum "1 April tahun setelah tahun kalender di mana Anda mencapai usia 70 1/2, " menurut IRS. Pemilik Roth, bagaimanapun, dapat membiarkan akun mereka tidak tersentuh sampai mereka membutuhkan uang. Dan mereka dapat meneruskan seluruh akun ke ahli waris mereka.
Ada pengorbanan, meskipun. Pemilik IRA tradisional yang memenuhi syarat mendapatkan keringanan pajak atas uang yang mereka masukkan ke dalam akun mereka. Pemilik Roth tidak; mereka memasukkan uang pasca pajak ke dalam akun mereka.
Untungnya, untuk pemegang IRA tradisional yang merindukan Roth, hukum mengizinkan konversi. Pada suatu waktu, hanya orang-orang dengan pendapatan di bawah jumlah tertentu yang dapat melakukan konversi Roth IRA, tetapi batasnya dicabut pada 2010. Batas pendapatan masih berlaku untuk kontribusi Roth.
Tentu saja, hanya karena Anda dapat mengonversi, bukan? Berikut ini beberapa pro dan kontra.
Kasus untuk Konversi Roth IRA
1. Anda mungkin menghemat pajak dalam jangka panjang.
Ketika Anda mengonversi sebagian atau semua uang di IRA tradisional Anda menjadi Roth, Anda harus membayar pajak penghasilan tahun itu pada jumlah yang dikonversi. Meski begitu, konversi bisa menjadi langkah cerdas jika Anda berakhir di braket pajak marginal yang lebih tinggi di tahun-tahun kemudian atau jika tarif pajak naik secara keseluruhan.
Setelah Anda membayar pajak untuk uang itu, bebas pajak selamanya, tidak peduli bagaimana tarif pajak dapat berubah. Dan semua uang yang Anda hasilkan di akun itu juga bebas pajak. Uang dalam IRA tradisional tumbuh bebas pajak sampai Anda menariknya. Tapi begitu Anda mengeluarkannya, Anda harus membayar pajak untuk kontribusi asli dan apa yang mereka dapatkan dari waktu ke waktu.
“Ketika sampai pada pertobatan, waktu adalah esensi untuk setidaknya tiga alasan, ” kata Matthew J. Ure, VP, Anthony Capital, LLC-Southwest Region, di San Antonio, Texas.
“Pertama, uang yang dimasukkan ke dalam Roth harus memiliki waktu lima tahun untuk matang untuk melindungi pertumbuhan dari pajak. Kedua, seringkali dengan melakukan konversi selama beberapa tahun, Anda dapat meminimalkan gangguan terhadap situasi pajak Anda saat ini. Akhirnya, kemampuan untuk bertobat bukanlah hak yang dijamin oleh Konstitusi - melainkan, itu adalah celah yang terbuka setelah larangan legislatif yang asli berakhir, dan celah yang telah diserang baru-baru ini. Meskipun pemerintahan baru tampaknya lebih bisa menerima pertobatan tetap hidup untuk saat ini, pernyataan dari kedua partai politik menyoroti risiko yang diambil seseorang dalam menunda konversi yang diinginkan. ”
2. Anda akan lolos dari RMD dan penalti yang keras.
Dengan IRA tradisional, Anda harus mulai menggunakan RMD pada usia 70 1/2. Jika tidak, Anda akan menghadapi denda pajak yang besar — 50% dari jumlah yang gagal Anda tarik. Dan, tentu saja, Anda akan berhutang pajak penghasilan atas apa pun yang Anda ambil.
Dengan Roth, di sisi lain, RMD tidak pernah diperlukan selama hidup Anda. Jika Anda memiliki sumber pendapatan lain dan tidak perlu uang di Roth untuk biaya hidup, Anda dapat menyimpannya untuk ahli waris yang berterima kasih.
“Roth IRA dapat menjadi alat perencanaan perumahan dan pajak yang baik karena mereka tidak dikenakan RMD. Dan selama Anda telah mendapatkan penghasilan, Anda dapat terus memberikan kontribusi pada usia berapa pun, ”kata Stephen Rischall, pakar perencanaan pensiun dan mitra pendiri di 1080 Financial Group di Los Angeles, California.
3. Ini bisa menjadi satu-satunya cara untuk mendapatkannya.
Konversi Penghematan IRA Tradisional Menjadi Roth IRA
Kasus Terhadap Konversi Roth IRA
1. Anda mungkin membayar lebih banyak pajak dalam jangka panjang.
Mengubah dari IRA tradisional ke Roth bisa masuk akal jika tarif pajak penghasilan (milik Anda pribadi atau seluruh negara) naik di masa depan. Tetapi jika Anda kemungkinan akan berada di golongan pajak yang lebih rendah nanti, karena banyak orang setelah mereka pensiun, Anda sebaiknya menunggu.
2. Anda akan menghadapi tagihan pajak besar sekarang.
Bergantung pada berapa banyak Anda mengkonversi, tagihan pajak Anda bisa sangat besar, dan uang untuk membayarnya harus berasal dari suatu tempat. Jika Anda berencana untuk membayar pajak dengan menarik uang ekstra dari IRA tradisional Anda, biasanya Anda akan dikenakan penalti penarikan awal 10% jika Anda berusia di bawah 59 tahun.
Bahkan jika Anda tidak dihukum, Anda masih akan mengurangi tabungan pensiun Anda untuk membayar pajak. Mengambil uang dari rekening non-pensiun adalah ide yang lebih baik, tetapi bukan yang sempurna. Dengan memberikannya kepada IRS sekarang, Anda akan mengorbankan apa pun yang mungkin didapat jika Anda tetap menginvestasikannya.
“Jika Anda melakukan konversi, Anda harus dapat membayar pajak dengan sumber luar. Kalau tidak, matematika tidak mendukung konversi. Selalu ingat bahwa Anda tidak melakukan konversi dalam ruang hampa dan gambaran total perlu dievaluasi, ”kata Morris Armstrong, pendiri Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
Pro
-
Meskipun Anda akan berhutang pajak atas jumlah yang dikonversi, Anda mungkin menghemat pajak dalam jangka panjang.
-
Tidak ada distribusi minimum yang diperlukan selama masa hidup Anda.
-
Anda dapat menarik kontribusi Anda kapan saja.
Cons
-
Anda berhutang pajak atas jumlah yang dikonversi — dan itu bisa sangat besar
-
Anda mungkin tidak mendapat manfaat jika bracket pajak masa depan Anda lebih rendah daripada sekarang.
-
Anda harus menunggu lima tahun untuk melakukan penarikan bebas pajak, meskipun Anda sudah berusia 59 ½ tahun atau lebih.
Cara Melakukan Konversi Roth IRA
Anda juga dapat melakukan rollover sendiri, menarik uang dari IRA tradisional Anda dan menyimpannya di akun Roth. Namun, ini adalah opsi paling berisiko. Jika Anda tidak menyelesaikan rollover dalam waktu 60 hari, uang tersebut akan dikenakan pajak dan dapat dikenakan penalti.
Terlebih lagi, itu tidak lagi berada dalam IRA — Roth atau tradisional — dan itu akan kehilangan keuntungan dari pertumbuhan yang ditangguhkan pajak atau bebas pajak.
Recharaktarisasi
Recharaktarisasi adalah pembalikan dari konversi IRA, seperti dari Roth IRA kembali ke IRA tradisional, umumnya untuk mencapai perlakuan pajak yang lebih baik. Strategi penghijauan kembali dari Roth kembali ke IRA tradisional dilarang oleh Pajak Cuts dan Jobs Act 2017.
Recharacterizations sebagian besar dilakukan setelah konversi dari Individual Retirement Account (IRA) tradisional ke Roth IRA, meskipun mereka bisa pergi ke arah lain, juga. Konversi tradisional ke Roth, juga dikenal sebagai "rollover, " dapat mengakibatkan beban pajak yang signifikan dan tidak terduga — sedemikian rupa sehingga individu yang telah melakukan konversi dapat memutuskan untuk membatalkannya, yang menghasilkan reklamisasi ulang.
Garis bawah
Mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA dapat memberikan keuntungan bebas pajak dan keuntungan perencanaan perkebunan di masa depan. Tetapi Anda harus membayar pajak atas uang itu sekarang, dengan tingkat yang lebih tinggi daripada Anda akan berhutang pensiun.
“Dalam catatan perencanaan, selalu menyenangkan untuk memiliki diversifikasi pajak di antara jenis rekening pensiun yang Anda miliki — terutama karena tanpa bola kristal, kami tidak dapat menjamin berapa tarif pajak di masa depan. Lebih baik memiliki alat untuk bereaksi terhadap lingkungan pajak apa pun daripada membuat taruhan all-in tentang berapa tarifnya, ”saran David S. Hunter, CFP®, presiden Horizons Wealth Management, Inc., di Asheville, NC
