Apa itu Cadangan Klaim?
Cadangan klaim adalah uang yang disisihkan oleh perusahaan asuransi untuk membayar pemegang polis yang telah mengajukan atau diharapkan untuk mengajukan klaim yang sah pada kebijakan mereka. Penanggung menggunakan dana untuk membayar klaim yang terjadi yang belum diselesaikan.
Cadangan klaim juga dikenal sebagai cadangan neraca.
Memahami Cadangan Klaim
Orang membayar pertanggungan asuransi untuk melindungi diri dari kerugian finansial. Sebagai imbalan untuk mengambil risiko ini, perusahaan yang menawarkan layanan membebankan premi kepada pelanggannya.
Ketika memasuki kontrak dengan pelanggan, perusahaan asuransi menerima tanggung jawab apa pun jika terjadi peristiwa buruk yang merusak apa pun yang disepakati untuk diasuransikan. Menerima kewajiban berarti melakukan pembayaran kepada tertanggung ketika mereka mengajukan klaim yang sah.
Setiap tahun, perusahaan asuransi menangani klaim yang diajukan terhadap kebijakan yang mereka jual. Misalnya, pemegang polis asuransi mobil yang terlibat dalam kecelakaan akan mengajukan klaim kepada penyedia asuransinya untuk mendapatkan penggantian atas segala kerusakan yang terjadi pada mobilnya.
Beberapa klaim, seperti kerugian properti akibat kebakaran, mudah diperkirakan dan diselesaikan dengan cepat. Lainnya, seperti kewajiban produk, lebih kompleks dan dapat diselesaikan lama setelah kebijakan berakhir.
Pengambilan Kunci
- Cadangan klaim adalah dana yang disisihkan untuk pembayaran klaim yang terjadi di masa depan yang belum diselesaikan. Cadangan klaim yang beredar adalah estimasi aktuaria, karena jumlah yang bertanggung jawab atas klaim yang diberikan tidak diketahui sampai penyelesaian. Uang untuk cadangan klaim adalah diambil dari sebagian pembayaran premi yang dilakukan oleh pemegang polis selama kontrak asuransi mereka. Cadangan klaim yang beredar dicatat sebagai kewajiban pada neraca perusahaan.
Cara Kerja Klaim Cadangan
Cadangan klaim adalah uang yang disisihkan untuk klaim yang telah dilaporkan tetapi tidak diselesaikan (RBNS) atau dikeluarkan tetapi tidak dilaporkan (IBNR). Perusahaan asuransi akan menetapkan cadangan klaim untuk setiap file yang sesuai dengan deskripsi tersebut, yang mencerminkan perkiraan terbaik dari jumlah penyelesaian akhir. Cadangan klaim yang beredar adalah estimasi aktuaria, karena jumlah yang bertanggung jawab atas klaim yang diberikan tidak diketahui sampai penyelesaian.
Adjuster klaim bertanggung jawab untuk memperkirakan jumlah hutang. Jumlah moneter dari cadangan klaim dapat dihitung secara subyektif, menggunakan penilaian penangan klaim, atau secara statistik, dengan mengevaluasi data masa lalu untuk memproyeksikan kerugian di masa depan.
Uang untuk cadangan klaim diambil dari sebagian pembayaran premi yang dilakukan oleh pemegang polis selama kontrak asuransi mereka.
Penting
Estimasi aktuarial dari jumlah yang akan dibayarkan pada klaim yang beredar harus dievaluasi sehingga perusahaan asuransi dapat menghitung keuntungannya.
Contoh Cadangan Klaim
Perusahaan A menyediakan asuransi rumah untuk orang-orang yang tinggal di seluruh AS. Sayangnya, badai besar akhirnya menghancurkan banyak properti yang diasuransikan di Florida. Perusahaan A tahu akan menerima banyak klaim bahkan jika belum dilaporkan dan, sebagai akibatnya, menciptakan cadangan klaim, menyisihkan uang berdasarkan perkiraan berapa banyak yang menurutnya kemungkinan harus dibayarkan.
Pencatatan Cadangan Klaim
Cadangan klaim yang beredar adalah ketentuan akuntansi yang dicatat sebagai kewajiban pada neraca perusahaan. Mereka digolongkan sebagai liabilitas karena harus diselesaikan di masa mendatang. Dengan kata lain, mereka adalah kewajiban keuangan potensial bagi pemegang polis.
Cadangan klaim disesuaikan dari waktu ke waktu karena setiap kasus berkembang dan informasi baru diambil selama proses penyelesaian klaim. Jumlah total dana yang disisihkan untuk klaim adalah jumlah dari jumlah penyelesaian yang diharapkan dan biaya yang dikeluarkan oleh penanggung selama proses penyelesaian, seperti biaya untuk pengatur klaim, penyelidik, dan bantuan hukum.
Pertimbangan Khusus
Mungkin sulit bagi perusahaan asuransi untuk secara akurat menentukan jumlah yang disisihkan untuk klaim. Ulasan reguler membantu, meskipun itu tidak berarti bahwa dana yang memadai selalu dialokasikan. Meremehkan yang signifikan dapat datang sebagai kejutan buruk bagi investor, mengikis kepercayaan dalam praktik akuntansi dan membebani harga saham perusahaan.
Klaim yang telah terjadi tetapi tidak dilaporkan (IBNR) sangat sulit untuk dinilai. Sebagai contoh, pekerja dapat menghirup asbes saat melakukan pekerjaan mereka tetapi mungkin tidak mengajukan klaim sampai setelah didiagnosis dengan penyakit 20 tahun setelah kejadian buruk terjadi.
