Ya, Anda dapat menurunkan penghasilan kena pajak Anda — dan karenanya, tagihan pajak Anda — dengan berkontribusi pada IRA. Tapi itu tergantung, pertama-tama, pada jenis IRA yang Anda miliki.
Di sisi lain, kontribusi untuk Roth IRA tidak mengurangi AGI Anda di tahun pajak yang Anda lakukan. Kontribusi Roth didanai dengan dolar setelah pajak, artinya tidak ada pengurangan pada saat setoran Anda. Namun, ketika uang ditarik dari akun (mungkin setelah Anda pensiun), tidak ada pajak penghasilan yang dikenakan. Sebaliknya, Anda membayar pajak atas distribusi dari IRA tradisional Anda pada tahun Anda mengambilnya — yaitu, jumlah yang Anda tarik dihitung sebagai penghasilan kena pajak, dan secara signifikan dapat meningkatkan jumlah pajak yang harus Anda bayar.
Tentu saja, dengan kedua jenis IRA, dana Anda tumbuh bebas pajak saat berada di akun.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi untuk IRA tradisional dapat mengurangi pendapatan kotor Anda yang disesuaikan untuk tahun itu dengan jumlah dolar-ke-dolar. Jika Anda memiliki IRA tradisional, pendapatan Anda dan apakah Anda memiliki rencana pensiun di tempat kerja dapat membatasi jumlah yang digunakan AGI Anda dapat dikurangi. Kontribusi untuk Roth IRA tidak menurunkan penghasilan kotor Anda yang disesuaikan.
Batas Kontribusi IRA
IRS membatasi jumlah yang dapat Anda investasikan setiap tahun dalam IRA, baik Roth maupun tradisional. Batas IRA untuk para kontributor adalah $ 6.000 ditambah kontribusi catch-up $ 1.000 untuk para wajib pajak yang berusia 50 tahun ke atas. Kontribusi maksimum berlaku secara kolektif untuk semua IRA Anda; mereka tidak per akun. (Catatan: Angka-angka ini dan semua yang berikut ini berlaku untuk tahun pajak 2019).
IRS memberikan penalti jika Anda berkontribusi lebih dari jumlah tahunan yang diizinkan untuk IRA.
Batas IRA Tradisional
IRS memungkinkan potongan pada kontribusi ke IRA tradisional, tetapi pengurangan tersebut dapat dikurangi atau dihapuskan jika Anda (atau pasangan Anda, jika Anda menikah dan mengajukan bersama) dicakup oleh program pensiun di tempat kerja. Untuk tahun pajak 2019, satu pelapor yang dicakup oleh rencana tempat kerja dapat mengambil pengurangan penuh jika AGI mereka di bawah $ 64.000 atau sebagian jika mereka menghasilkan antara $ 64.000 dan $ 74.000; di atas jumlah itu, deduksi dihilangkan.
Pasangan menikah di mana pasangan yang berkontribusi IRA ditanggung oleh program pensiun di tempat kerja dapat mengambil potongan penuh jika AGI mereka di bawah $ 103.000 per tahun, sebagian jika itu antara $ 103.000 dan $ 123.000, dan tidak ada jika AGI mereka di atas jumlah itu. Jika pasangan lain memiliki rencana tempat kerja, penghentian sementara berlaku untuk pendapatan gabungan antara $ 193.000 dan $ 203.000.
Batas-batas Roth IRA
Partisipasi Anda dalam rencana kerja tidak memengaruhi kontribusi Roth IRA Anda. Penghasilan Anda, di sisi lain, tidak. Secara khusus, pendapatan kotor Anda yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) menentukan apakah Anda dapat berkontribusi atau tidak kepada Roth IRA dan seberapa besar Anda dapat berkontribusi. Wajib pajak tunggal baik untuk pergi sampai MAGI mereka mencapai $ 122.000; jika antara $ 122.000 dan $ 137.000, mereka menghadapi pengurangan bertahap dari jumlah yang dapat mereka kontribusikan. Untuk pengarsipan bersama, penghentian berlaku untuk pendapatan antara $ 193.000 hingga $ 203.000. Melebihi batas luar itu dan Anda tidak bisa mendanai Roth IRA sama sekali.
Penghasilan bruto disesuaikan yang disesuaikan (MAGI) adalah AGI Anda dengan potongan pajak tertentu ditambahkan kembali, termasuk kontribusi IRA tradisional, bunga obligasi dan pinjaman mahasiswa, pajak wirausaha, dan pendapatan asing. IRS Publication 590A mencantumkan semuanya.
Mengurangi MAGI Anda
Berikut adalah beberapa cara untuk mengurangi penghasilan Anda sehingga Anda dapat memenuhi syarat untuk berkontribusi ke Roth IRA.
Berkontribusi di Tempat Kerja
Kontribusi sebelum pajak yang Anda buat untuk program pensiun di tempat kerja seperti 401 (k), 403 (b), 457, atau paket penghematan penghematan dikurangi dari penghasilan kena pajak Anda. Untuk 2019, batas kontribusi adalah $ 19.000. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat berkontribusi hingga $ 6.000, dengan total $ 25.000.
Berkontribusi pada HSA
Jika polis asuransi kesehatan Anda memiliki deductible setidaknya $ 1.350 (tunggal) atau $ 2.700 (keluarga), Anda memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi sebelum pajak ke rekening tabungan kesehatan (HSA). Pada tahun 2019, batas kontribusi adalah $ 3.500 (tunggal) atau $ 7.000 (keluarga), dengan kontribusi mengejar $ 1.000 jika Anda berusia 55 atau lebih.
Uang di HSA Anda tidak kedaluwarsa pada akhir tahun. Itu milik Anda, bahkan jika Anda mengganti majikan atau polis asuransi kesehatan Anda.
Berkontribusi pada FSA
Variasi pada HSA disebut akun pengeluaran fleksibel (FSA). Pada tahun 2019, Anda dapat memasukkan hingga $ 2.700 (pretax) ke dalam FSA jika perusahaan Anda menawarkannya. Biasanya, ada periode pendaftaran terbuka di musim gugur, di mana Anda harus mendaftar. Biasanya, Anda tidak dapat berkontribusi untuk FSA dan HSA di tahun yang sama, meskipun ada beberapa pengecualian.
Berkontribusi ke FSA Dependent Care
Turunkan Jadwal C Penghasilan Anda
Penghasilan wirausaha yang diklaim pada Jadwal C adalah area lain di mana Anda mungkin dapat menemukan pengurangan yang menurunkan MAGI Anda. Selain pemotongan normal yang terkait dengan bisnis, pertimbangkan kontribusi untuk pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP), solo 401 (k), atau program pensiun yang dapat mengurangi pajak lainnya, jika sesuai. Saat Anda melakukannya, periksa juga pengurangan non-bisnis.
Kerugian Modal Klaim
