Akun pensiun perorangan (IRA) harus didirikan dan dikelola hanya dengan satu nama individu. Ini membedakan IRA dari kendaraan pensiun lain yang mungkin dimiliki bersama oleh dua pihak.
Pengambilan Kunci
- Rekening pensiun perorangan (IRA) hanya boleh dalam nama satu orang saja, tidak seperti kendaraan pensiun lain, yang sering kali dapat diadakan bersama. Menariknya, pemilik IRA dapat menyebutkan pasangan mereka sebagai penerima manfaat dari rekening pensiun mereka. Bahkan jika hanya satu pasangan yang menghasilkan penghasilan, kedua pasangan dapat memiliki IRA terpisah di masing-masing nama mereka, dengan membentuk IRA pasangan.
Menamai Pasangan sebagai Penerima Manfaat
Meskipun pemilik IRA mungkin tidak membagikan akun mereka dengan pasangannya, mereka mungkin, pada kenyataannya, menunjuk pasangan mereka atau individu lain sebagai penerima manfaat IRA mereka. Negara-negara tertentu mengharuskan pasangan untuk memberikan persetujuan tertulis jika pemilik IRA ingin menunjuk orang yang bukan pasangan sebagai penerima. Untuk alasan ini, sangat penting untuk meninjau penunjukan penerima secara berkala untuk menentukan apakah ada pembaruan atau perubahan yang diperlukan.
Membuat IRA Suami Istri
Pasangan dapat membuat IRA dengan nama mereka masing-masing, bahkan jika hanya salah satu pasangan yang bersangkutan menghasilkan pendapatan. Mereka dapat mencapai hal ini dengan mengandalkan kendaraan yang dikenal sebagai IRA pasangan, yang memungkinkan pasangan yang bekerja menyumbangkan dana ke IRA atas nama pasangan yang tidak bekerja. IRA Pasangan suami-istri secara efektif menawarkan metode hukum untuk menghindari persyaratan penghasilan kepada pasangan menikah.
Untuk memenuhi syarat untuk IRA pasangan, pasangan harus memenuhi mandat berikut:
- Mereka harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan bersama untuk tahun di mana IRA pasangan dibuat. Mereka harus menunjukkan penghasilan yang diperoleh atau kompensasi yang memenuhi syarat, yang sama dengan atau melebihi jumlah total kontribusi kolektif yang dibuat untuk dua IRA
Pasangan yang tidak berpenghasilan juga harus berusia di bawah 72 tahun jika IRA pasangan adalah IRA tradisional. Angka ini mewakili lompatan dari batas usia sebelumnya 70½. Meningkatnya jumlah tersebut muncul sebagai bagian dari perubahan legislatif yang dibawa oleh Pengaturan Setiap Komunitas untuk Pensiun Peningkatan Act of 2019 (SECURE), yang telah mendorong perubahan besar di lanskap perencanaan pensiun. Perlu dicatat bahwa tidak ada batasan usia yang terkait dengan Roth IRA.
Selama mereka memiliki penghasilan yang memadai, pasangan suami istri dapat mendanai kedua IRA mereka hingga maksimum yang diizinkan untuk tahun itu. Pada tahun 2020, misalnya, maksimum adalah $ 6.000 untuk siapa pun yang berusia di bawah 50 dan $ 7.000 untuk mereka yang berusia di atas 50 tahun. Akibatnya, tergantung pada usia mereka, pasangan dapat berkontribusi sebanyak $ 14.000 untuk dua IRA mereka, secara efektif menggandakan tabungan pensiun mereka untuk tahun ini.
Pasangan dapat mendanai kedua IRA mereka dengan kapasitas maksimum yang diperbolehkan secara kolektif, jika setidaknya satu orang memperoleh jumlah pendapatan itu, atau lebih, untuk tahun tersebut.
Pasangan suami istri IRA menuntut agar para peserta memiliki pengetahuan yang tajam tentang aturan-aturan yang berkaitan dengan pengurangan pajak untuk kontribusi IRA tradisional, serta batasan pendapatan untuk kelayakan Roth IRA. Ini akan membantu individu mengukur dampak pajak dari keputusan yang menjadi faktor dalam tujuan perencanaan pensiun mereka yang luas.
Penasihat Wawasan
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Penasihat Investasi LLC, Los Angeles, CA
IRA tidak bisa dipegang bersama oleh pasangan. Itu hanya dapat dipegang atas nama satu orang.
Tetapi satu solusi, tergantung pada apa yang ingin Anda capai, adalah menunjuk pasangan pemegang rekening kuasa mereka. Ketika dipicu, surat kuasa yang terbatas akan mengizinkan pasangan untuk melakukan perdagangan dalam akun; kuasa penuh akan memungkinkan pasangan untuk melakukan penarikan dan transfer dari rekening juga. Anda harus memeriksa dengan perusahaan pialang yang merupakan penjaga IRA Anda untuk melihat apakah itu dapat mengakomodasi kekuatan pengacara; mungkin mengharuskan Anda untuk mengisi formulir otorisasi kepemilikan.
