Daftar Isi
- Tanggal Mulai yang Diperlukan
- Menghitung RMD Anda
- Apa Periode Distribusi Anda
- Jika Anda Kehilangan Batas Waktu RMD
- Garis bawah
Pemilik akun pensiun yang dapat membiayai masa pensiun mereka tanpa menggunakan aset pensiun mereka mungkin lebih suka menikmati pertumbuhan pajak tangguhan yang ditawarkan untuk aset program pensiun selamanya. Namun, ini tidak mungkin, karena IRS akhirnya menginginkan pajak tangguhan atas saldo ini.
Pengambilan Kunci
- IRA tradisional dan akun pensiun 401 (k) mengamanatkan bahwa begitu Anda mencapai usia tertentu, Anda harus mulai mengambil penarikan minimum. Ini diperlukan distribusi minimum, atau RMD, dimulai pada usia 72, dan jumlah RMD didasarkan pada akun pensiun Anda. nilai dan harapan hidup Anda. Jika Anda gagal mengambil RMD Anda atau melewatkan tenggat waktu untuk melakukannya, Anda akan didenda hingga 50% dari jumlah yang harus ditarik.
(Untuk membaca latar belakang, lihat Cara Strategis Untuk Mendistribusikan RMD Anda, serta Tutorial kami: Pengantar Rencana Pensiun )
Tanggal Mulai yang Diperlukan
Menyadari bahwa pemilik akun pensiun mungkin perlu waktu untuk menyesuaikan dengan persyaratan ini, IRS memberikan penangguhan hukuman kepada individu-individu di tahun RMD pertama mereka. Jika Anda mencapai usia 72 tahun pada 2020, Anda harus, bukannya batas waktu 31 Desember, hingga 1 April 2021, untuk mendistribusikan jumlah RMD 2020 dari akun pensiun Anda. Tanggal 1 April tahun setelah tanggal Anda mencapai usia 72 tahun disebut sebagai tanggal mulai yang disyaratkan (RBD). Jika saldo Anda dalam paket yang memenuhi syarat, 403 (b) atau 457 (b), majikan Anda dapat mengizinkan Anda untuk menunda dimulainya RMD Anda sampai setelah Anda pensiun bahkan jika itu terjadi setelah usia 72 tahun. Tanyakan kepada majikan atau administrator paket Anda tentang aturan yang berlaku untuk rencana tersebut.
Menghitung RMD Anda
Menghitung jumlah RMD tahun berjalan untuk akun pensiun Anda relatif mudah. Yang Anda butuhkan adalah (1) nilai akun pensiun Anda untuk akhir tahun sebelumnya (nilai pasar wajar akhir tahun Anda) dan (2) periode distribusi Anda, yang dapat Anda peroleh dari tabel harapan hidup yang dikeluarkan IRS.
Nilai pasar wajar akhir tahun Anda sebelumnya dibagi dengan periode distribusi Anda untuk sampai pada jumlah RMD Anda untuk tahun tersebut. Untuk IRA Anda, kustodian Anda diharuskan menghitung dan memberi tahu Anda jumlahnya, baik secara proaktif atau atas permintaan Anda, asalkan mereka memiliki IRA Anda pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya. Untuk paket yang memenuhi syarat, administrator paket Anda harus memberikan perhitungan dan memfasilitasi distribusi.
Mintalah profesional keuangan Anda memeriksa ulang nilai pasar wajar akhir tahun sebelumnya untuk IRA Anda, karena ada keadaan di mana ia mungkin perlu dihitung ulang.
Menentukan Periode Distribusi Anda
IRS menyediakan tiga tabel harapan hidup: (1) harapan hidup tunggal (tabel l), (2) harapan hidup bersama dan terakhir (tabel ll) dan (3) seumur hidup yang seragam (tabel lll). Tabel 1 hanya digunakan oleh penerima manfaat, dan tabel ll digunakan oleh pemilik akun pensiun yang telah menunjuk pasangan yang lebih dari sepuluh tahun lebih muda sebagai junior penerima manfaat utama dari akun tersebut. Dalam semua kasus lain, termasuk di mana tidak ada penerima manfaat yang ditunjuk atau penerima manfaat bukan orang, seperti badan amal, tabel lll digunakan untuk menentukan periode distribusi.
Untuk menentukan periode distribusi Anda yang berlaku, gunakan usia Anda dan usia penerima manfaat Anda, jika berlaku, untuk tahun perhitungan sedang dilakukan. Misalnya, jika Anda lahir pada tahun 1949, usia Anda untuk tahun 2020 adalah 71 tahun. Kecuali satu-satunya penerima IRA Anda adalah pasangan Anda dan dia lebih dari sepuluh tahun sebagai junior Anda, periode distribusi Anda adalah 26, 5. Ini ditentukan sebagai berikut: cari usia Anda di tabel lll, dan angka yang sesuai di sebelah kanan usia Anda adalah periode distribusi Anda.
Atau, asumsikan bahwa satu-satunya penerima utama Anda adalah pasangan Anda yang berusia 50 tahun. Periode distribusi Anda kemudian ditentukan sebagai berikut: cari usia pasangan Anda di bilah horizontal atas tabel ll (Lampiran C), lalu cari usia Anda di bilah vertikal pertama. Periode distribusi Anda adalah tempat kedua usia bertemu pada sudut yang benar dalam bagan. Dalam contoh ini, 35.0. (Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Harapan Hidup: Ini Lebih dari Sekedar Angka .)
Yang Terjadi Jika Anda Kehilangan Batas Waktu RMD Anda
Jika jumlah RMD tidak didistribusikan sesuai tenggat waktu, maka IRS menilai pajak cukai 50% dari jumlah yang tidak ditarik. Ini disebut sebagai penalti akumulasi berlebih. Jika Anda menarik hanya sebagian dari jumlah RMD, penalti akan dinilai berdasarkan saldo. Misalnya, katakanlah jumlah RMD yang dihitung untuk tahun ini adalah $ 10.000, dan Anda menarik $ 5.000. Anda akan dinilai pajak cukai 50% atas $ 5.000.
(Dapatkan kiat tentang cara menghindari pajak cukai pada Nasihat Hemat Pajak Untuk Pemegang IRA.)
Semua Tidak Hilang… Mungkin
Jika Anda menemukan diri Anda dalam kesulitan yang tidak menguntungkan karena harus membayar cukai ini karena kesalahan, Anda dapat meminta pengabaian dari IRS. Secara umum, untuk mempertimbangkan pengabaian, IRS mengharuskan Anda menyerahkan surat penjelasan meminta pengabaian dengan SPT pajak penghasilan Anda. Pajak cukai dilaporkan dalam Formulir IRS 5329, yang dapat diperoleh di www.irs.gov. Anda mungkin memerlukan bantuan konsultan rencana pensiun atau ahli pajak dengan meminta pengabaian.
Banyak Akun Pensiun
- IRA
IRS memungkinkan individu dengan banyak IRA untuk total RMD untuk semua IRA dan mendistribusikan total dari siapa pun. Sebagai peringatan, jumlah ini harus dihitung secara terpisah untuk setiap IRA, karena aturan yang berbeda dapat berlaku untuk masing-masing IRA. Misalnya, jika Anda memiliki dua IRA, satu dengan pasangan Anda yang lebih dari sepuluh tahun sebagai junior Anda sebagai penerima manfaat utama dan yang lainnya dengan putri Anda sebagai penerima utama, tabel yang berbeda akan digunakan untuk menghitung RMD untuk setiap IRA. Paket Berkualitas
Jika Anda memiliki aset berdasarkan beberapa paket yang memenuhi syarat, jumlah RMD untuk setiap paket harus didistribusikan dari setiap paket. Tidak seperti distribusi dari beberapa IRA, jumlah ini tidak dapat digabungkan. 403 (b) s
Mirip dengan RMD dari IRA, RMD untuk beberapa akun 403 (b) harus dihitung secara terpisah, tetapi dapat digabungkan dan ditarik dari satu akun 403 (b). Roth IRA
Untuk Roth IRA, aturan RMD tidak berlaku untuk pemilik Roth IRA. Serangkaian aturan RMD yang berbeda berlaku untuk Roth dan penerima IRA Tradisional. (Ini dibahas dalam Aset Program Pensiun Warisan - Bagian Satu dan Bagian Dua .)
Garis bawah
Untuk memastikan bahwa jumlah RMD Anda dihitung dengan benar dan Anda mematuhi aturan umum, pastikan untuk berkonsultasi dengan pensiunan yang kompeten atau profesional pajak atau lembaga keuangan Anda. Mengambil langkah pencegahan akan membantu memastikan bahwa Anda menghindari hukuman terkait. Selain itu, cobalah untuk tidak menunggu hingga menit terakhir untuk meminta RMD Anda, karena hal itu dapat mengakibatkan Anda kehilangan tenggat waktu saat jumlah tersebut harus ditarik untuk menghindari penalti.
Untuk terus membaca tentang hal ini, lihat Menghindari Kesalahan RMD .
