Apa itu Program Pensiun Tanpa Dana?
Program pensiun yang tidak didanai adalah program pensiun yang dikelola pengusaha yang menggunakan penghasilan majikan saat ini untuk mendanai pembayaran pensiun sesuai keperluan. Ini berbeda dengan program pensiun yang didanai di muka di mana pemberi kerja menyisihkan dana secara sistematis dan di muka untuk menutup biaya program pensiun seperti pembayaran kepada pensiunan dan penerima manfaatnya.
Pengambilan Kunci
- Program pensiun yang tidak didanai tidak memiliki aset yang disisihkan, yang berarti bahwa tunjangan pensiun biasanya dibayarkan langsung dari kontribusi pemberi kerja. Juga disebut program pay-as-go, akun pensiun ini dapat dibentuk oleh perusahaan atau pemerintah. Program pensiun pemerintah dari banyak negara Eropa dianggap rencana yang tidak didanai.
Memahami Rencana Pensiun Tidak Didanai
Program pensiun adalah program yang ditawarkan oleh majikan tertentu yang memberikan penggantian gaji ketika seorang karyawan tidak lagi bekerja (misalnya, ketika karyawan pensiun). Ketika pengusaha menawarkan program pensiun, mereka dapat merencanakan persyaratan keuangan yang diharapkan dari program pensiun dan menyisihkan sejumlah uang secara teratur - dan menginvestasikan uang untuk idealnya menumbuhkan dana atau mendanai program pensiun dari pendapatan saat ini.
Program pensiun yang tidak didanai kadang-kadang disebut sebagai program pensiun pay-as-go-go. Banyak pengaturan pensiun publik yang disediakan oleh suatu negara tidak didanai, dengan tunjangan dibayarkan langsung dari kontribusi dan pajak pekerja saat ini. Sistem pensiun di banyak negara Eropa tidak didanai, dengan manfaat dibayarkan langsung dari pajak saat ini dan kontribusi jaminan sosial. Beberapa negara memiliki sistem hibrida, yang sebagian didanai. Spanyol mendirikan Dana Cadangan Jaminan Sosial dan Perancis mendirikan Dana Cadangan Pensiun; di Kanada, rencana pensiun berbasis upah (CPP) sebagian didanai, dengan aset dikelola oleh Dewan Investasi CPP sementara sistem Jaminan Sosial AS sebagian didanai oleh investasi dalam Obligasi Treasury AS.
Sebaliknya, dana yang sepenuhnya didanai adalah istilah yang menggambarkan kapan program pensiun memiliki aset yang cukup untuk menyediakan semua manfaat yang masih harus dibayar. Agar dapat sepenuhnya didanai, rencana tersebut harus dapat melakukan semua pembayaran yang diantisipasi kepada para pensiunan. Administrator rencana dapat memperkirakan jumlah dana yang akan dibutuhkan setiap tahun. Ini dapat membantu menentukan kesehatan keuangan dari program pensiun.
Bayar sesuai yang anda pakai
Baik perusahaan perorangan maupun pemerintah dapat menetapkan pensiun bayar sesuai kebutuhan. Tingkat kontrol yang dilakukan oleh masing-masing peserta program pensiun yang tidak didanai tergantung pada struktur program dan apakah rencana tersebut dijalankan secara pribadi atau publik. Program pensiun tanpa dana yang dijalankan oleh pemerintah dapat menggunakan kata "kontribusi" untuk menggambarkan uang yang masuk dana, tetapi biasanya, kontribusi ini dikenakan pajak pada tingkat yang ditentukan dan pekerja maupun pengusaha yang berkontribusi tidak memiliki pilihan tentang apakah atau berapa banyak mereka membayar dalam rencana. Namun, pensiun swasta yang dibayar saat ini menawarkan kepada para peserta diskresi.
Jika seorang pemberi kerja menawarkan program pensiun pay-as-you-go, seorang peserta perorangan kemungkinan akan memilih berapa banyak dari gaji mereka yang ingin mereka kurangi dan sumbangkan untuk manfaat pensiun mereka di masa depan. Bergantung pada ketentuan-ketentuan rencana, peserta mungkin dapat memiliki sejumlah uang yang ditarik selama setiap periode pembayaran atau menyumbangkan jumlah tersebut dalam jumlah sekaligus. Ini mirip dengan bagaimana beberapa rencana kontribusi pasti, seperti rencana 401 (k), didanai.
