Distribusi Berkualitas vs. Non-Kualifikasi
Ketika datang ke penarikan Roth IRA, waktu adalah segalanya. Anda dapat menarik kontribusi Roth IRA Anda kapan saja dan tidak berutang pajak atau penalti. Setelah Anda mencapai 59½ (dan Roth Anda setidaknya berusia lima tahun), penarikan kontribusi dan penghasilan Anda akan dihitung sebagai distribusi yang memenuhi syarat, menjadikannya bebas dari pajak dan penalti.
Namun, mungkin ada konsekuensi jika Anda menarik penghasilan yang tidak dihitung sebagai distribusi yang memenuhi syarat.
Pengambilan Kunci
- Anda dapat menarik kontribusi Roth IRA Anda kapan saja. Setiap penghasilan yang Anda tarik dianggap "distribusi yang memenuhi syarat" jika Anda 59½ atau lebih dan akun tersebut setidaknya berusia lima tahun, menjadikannya bebas pajak dan penalti. Jenis lain dari penarikan dianggap "tidak memenuhi syarat" dan dapat menghasilkan pajak dan penalti.
Apakah Distribusi Roth IRA Berkualitas?
Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA Anda memungkinkan Anda menghindari pajak dan penalti penarikan awal 10%. Untuk dianggap memenuhi syarat, distribusi harus memenuhi kedua persyaratan ini:
- Itu terjadi setidaknya lima tahun setelah Anda membuka dan mendanai Roth IRA pertama Anda (bahkan jika Anda menarik diri dari yang lain), dan Anda mengambil distribusi dalam salah satu keadaan berikut:
- Anda setidaknya berusia 59 ½ tahun. Anda memiliki cacat. Pembayaran dilakukan kepada ahli waris atau properti Anda setelah kematian Anda. Uang tersebut digunakan untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah sebagai pembeli rumah pertama kali. Penarikan hingga $ 5.000 digunakan untuk kelahiran anak baru atau adopsi.
Anda dapat memenuhi syarat sebagai pembeli rumah pertama kali meskipun Anda memiliki rumah di masa lalu. Menurut Internal Revenue Service (IRS), Anda adalah pembeli rumah pertama kali jika, "Anda tidak memiliki minat saat ini di rumah utama selama periode dua tahun yang berakhir pada tanggal akuisisi rumah tempat distribusi sedang dilakukan. digunakan untuk membeli, membangun, atau membangun kembali. Jika Anda menikah, pasangan Anda juga harus memenuhi persyaratan tidak memiliki kepemilikan ini."
Anda juga dapat menggunakan uang dari Roth IRA Anda untuk membantu anak, cucu, atau orang tua yang memenuhi definisi pembeli rumah pertama kali. Tidak peduli siapa yang menggunakan jumlah tersebut, Anda dapat menarik maksimum seumur hidup $ 10.000 di bawah pengecualian pembeli rumah pertama kali.
Apakah Distribusi Roth IRA Non-Berkualitas?
Penarikan yang tidak sesuai dengan kriteria di atas umumnya diklasifikasikan sebagai distribusi Roth IRA yang tidak memenuhi syarat.
Distribusi yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak, ditambah denda tambahan 10%. Anda mungkin dapat menghindari penalti 10% jika salah satu dari pengecualian ini berlaku:
- Distribusi adalah bagian dari serangkaian pembayaran yang secara substansial sama. Anda memiliki biaya medis yang tidak dapat dikembalikan melebihi 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). Anda membayar premi asuransi kesehatan setelah kehilangan pekerjaan. Distribusi tidak lebih dari kualifikasi Anda yang lebih tinggi biaya pendidikan (untuk Anda atau anggota keluarga yang memenuhi syarat).
Selain itu, Anda mungkin dapat menghindari penalti 10% jika distribusinya adalah:
- Karena retribusi IRS dari rencana yang berkualifikasi. Distribusi cadangan yang berkualifikasi. Distribusi bantuan pemulihan bencana yang berkualitas.
Semua penarikan lainnya dari Roth IRA yang tidak memenuhi kriteria ini dianggap sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat. Anda akan berhutang pajak dan denda penarikan awal atas dana tidak memenuhi syarat yang Anda tarik.
Aturan Pemesanan untuk Penarikan Roth IRA
IRS memperlakukan penarikan dari Roth IRA dalam urutan tertentu. Ketika Anda menarik uang dari salah satu IRA Roth Anda (jika Anda memiliki beberapa akun), distribusi diperintahkan sebagai berikut:
- Kontribusi reguler. Konversi dan kontribusi rollover atas dasar masuk pertama, keluar pertama. Sumbang pada sumbangan.
Ingat: Anda dapat menarik kontribusi Anda kapan saja, dengan alasan apa pun, tanpa pajak atau penalti. Tetapi setelah Anda menarik jumlah total kontribusi Anda, penarikan Anda berikutnya akan datang dari konversi dan rollover Anda, dan, akhirnya, penghasilan Anda. Penarikan itu, kecuali jika memenuhi syarat, dapat memicu pajak dan penalti.
Mengambil distribusi yang tidak memenuhi syarat dari Roth IRA Anda tidak hanya menghasilkan pajak dan biaya sekarang, tetapi juga berarti Anda akan memiliki lebih sedikit uang untuk diandalkan setelah Anda pensiun.
Apa Yang Terjadi Jika Saya Mengambil Distribusi Roth IRA Tidak Berkualitas?
Distribusi Roth IRA yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Selain itu, Anda harus membayar penalti penarikan awal 10% jika Anda lebih muda dari 59½. Ini dapat menambah jumlah yang besar, dengan potensi untuk mengikis 30% hingga 50% dari investasi Anda, tergantung pada golongan pajak Anda pada saat penarikan.
Memegang dana Roth IRA Anda sampai pensiun adalah pendekatan terbaik secara finansial. Tetapi jika Anda harus mengambil distribusi awal, memahami aturan yang menentukan apakah itu memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat dapat meminimalkan jumlah pajak dan denda yang mungkin harus Anda bayar.
Penting untuk diingat bahwa setiap uang yang Anda ambil dari Roth IRA Anda adalah lebih sedikit uang yang akan Anda miliki selama pensiun. Plus, Anda kehilangan potensi tahun majemuk. Jadi secara umum, itu harus dilihat sebagai pilihan terakhir.