Apa itu Efisiensi Pajak?
Efisiensi pajak adalah upaya untuk meminimalkan kewajiban pajak ketika diberikan banyak keputusan keuangan yang berbeda. Keputusan keuangan dikatakan efisien pajak jika hasil pajak lebih rendah dari struktur keuangan alternatif yang mencapai tujuan yang sama.
Memahami Efisiensi Pajak
Efisiensi pajak mengacu pada penstrukturan investasi sehingga menerima pajak seminimal mungkin. Ada berbagai cara untuk mendapatkan efisiensi pajak saat berinvestasi di pasar publik.
Akun Ditangguhkan Pajak dan Bebas Pajak
Wajib pajak dapat melakukan investasi yang menghasilkan pendapatan dalam akun pajak tangguhan, seperti Pengaturan Pensiun Individual (IRA), rencana 401 (k), dan anuitas. Setiap dividen atau capital gain yang diperoleh dari investasi secara otomatis diinvestasikan kembali ke dalam akun yang terus bertambah pajak tangguhan sampai penarikan dilakukan.
Reksa Dana Efisien Pajak
Berinvestasi dalam reksa dana yang efisien pajak, terutama untuk wajib pajak yang tidak memiliki akun yang ditangguhkan pajak atau bebas pajak, adalah cara lain untuk mengurangi kewajiban pajak. Reksa dana yang efisien pajak dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah dibandingkan dengan reksa dana lainnya. Dana ini akan menghasilkan tingkat dividen dan / atau keuntungan modal relatif lebih rendah dibandingkan dengan reksa dana rata-rata. Dana saham skala kecil dan dana yang dikelola secara pasif, seperti dana indeks dan dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), adalah contoh bagus dari reksa dana yang menghasilkan sedikit pendapatan bunga atau dividen.
Keuntungan / Kerugian Modal Jangka Panjang
Juga, seorang wajib pajak dapat mencapai efisiensi pajak dengan memegang saham selama lebih dari satu tahun yang akan membuat investor mendapatkan tingkat keuntungan modal jangka panjang yang lebih menguntungkan, daripada tingkat pajak penghasilan biasa yang diterapkan pada investasi yang dimiliki kurang dari setahun.. Selain itu, mengimbangi keuntungan modal kena pajak dengan kerugian modal saat ini atau masa lalu dapat mengurangi jumlah laba investasi yang dikenakan pajak.
Obligasi Bebas Pajak
Seorang investor obligasi dapat memilih obligasi daerah daripada obligasi korporasi, mengingat bahwa yang pertama dibebaskan dari pajak di tingkat federal. Jika investor membeli obligasi muni yang diterbitkan di negara tempat tinggalnya, pembayaran kupon yang dilakukan pada obligasi juga dapat dibebaskan dari pajak negara.
Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan
Untuk tujuan perencanaan perumahan, kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan berguna bagi orang yang ingin mendapatkan efisiensi pajak warisan. Ketika seseorang memegang aset ke dalam jenis kepercayaan ini, dia menyerahkan insiden kepemilikan, karena dia tidak dapat mencabut kepercayaan itu dan mengambil kembali sumber dayanya. Akibatnya, ketika kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan didanai, pemilik properti, pada dasarnya, mengeluarkan aset dari tanah kena pajaknya. Perwalian yang diabaikan generasi, perwalian tempat tinggal pribadi yang memenuhi syarat, perwalian yang dipertahankan perwalian anuitas (GRAT), perwalian amal amal, dan perwalian sisa amal adalah beberapa perwalian yang tidak dapat dibatalkan yang digunakan untuk tujuan efisiensi pajak perkebunan. Di sisi lain, perwalian yang dapat dibatalkan tidak efisien pajak karena perwalian tersebut dapat dicabut dan, dengan demikian, aset yang dipegang di dalamnya masih merupakan bagian dari warisan untuk keperluan pajak.
Strategi-strategi untuk mencapai efisiensi pajak ini sama sekali bukan daftar lengkap. Profesional keuangan dapat membantu individu dan bisnis menilai cara terbaik untuk mengurangi kewajiban pajak mereka.
Investor dalam kurung pajak yang tinggi sering lebih tertarik pada investasi yang efisien pajak karena potensi penghematannya lebih signifikan. Namun, memilih investasi terbaik yang efisien pajak dapat menjadi tugas yang menakutkan bagi mereka yang memiliki sedikit pengetahuan tentang berbagai jenis produk yang tersedia. Keputusan terbaik mungkin untuk menghubungi profesional keuangan untuk menentukan apakah ada cara untuk membuat investasi lebih efisien pajak.
