Apakah Anda memiliki real estat yang disewakan? Selain potensi pendapatan berkelanjutan dan apresiasi modal, investasi semacam itu menawarkan pengurangan yang dapat mengurangi pajak penghasilan atas keuntungan Anda. Tetapi pertama-tama, Anda adalah investor real estat seperti apa: investor pasif atau profesional real estat?, kami akan menunjukkan kepada Anda bagaimana klasifikasi Anda dapat membuat perbedaan besar dalam jumlah keringanan pajak yang Anda dapatkan.
IRS mendefinisikan profesional real estat sebagai seseorang yang menghabiskan lebih dari setengah waktu kerjanya di bisnis penyewaan. Ini termasuk pengembangan properti, konstruksi, akuisisi, dan manajemen. Anda juga harus menghabiskan lebih dari 750 jam per tahun untuk mengerjakan properti sewa real estat Anda.
Sumber Penghasilan Umum
Pendapatan sewa
Uang yang Anda terima untuk sewa umumnya dianggap kena pajak pada tahun Anda menerimanya, bukan pada saat jatuh tempo atau diperoleh; karena itu, Anda harus memasukkan pembayaran di muka sebagai penghasilan.
Misalnya, Anda menyewakan rumah seharga $ 1.000 per bulan dan Anda mengharuskan penyewa baru membayar sewa bulan pertama dan terakhir ketika mereka menandatangani kontrak. Dalam hal ini, Anda harus mendeklarasikan $ 2.000 yang Anda terima sebagai penghasilan, meskipun $ 1.000 dari $ 2.000 itu mencakup periode yang mungkin beberapa tahun ke depan.
Biaya yang Dibayarkan Penyewa
Biaya yang dibayar penyewa Anda untuk Anda dianggap sebagai penghasilan. Ini termasuk, misalnya, perbaikan darurat di lemari es yang harus dilakukan penyewa saat Anda berada di luar kota. Anda kemudian dapat memotong pembayaran perbaikan sebagai biaya sewa.
Perdagangan untuk Layanan
Penyewa Anda mungkin menawarkan untuk memperdagangkan jasanya dengan imbalan sewa. Namun, Anda harus memasukkan nilai pasar yang adil dari layanan sebagai pendapatan. Sebagai contoh, jika penyewa Anda menawarkan untuk mengecat rumah sewaan dengan imbalan sewa satu bulan (senilai $ 1.000), Anda harus memasukkan $ 1.000 sebagai penghasilan, meskipun Anda sebenarnya tidak menerima uang. Namun, Anda akan dapat mengurangi $ 1.000 sebagai biaya.
Uang jaminan
Uang jaminan tidak akan dikenakan pajak saat Anda menerimanya jika tujuannya adalah mengembalikan uang ini kepada penyewa pada akhir masa sewa. Tetapi bagaimana jika penyewa Anda tidak memenuhi persyaratan sewa?
Misalnya, anggap Anda mengumpulkan uang jaminan $ 500 dan kemudian penyewa Anda pindah dan meninggalkan lubang di dinding yang berharga $ 400 untuk diperbaiki. Anda dapat mengurangi jumlah itu dari uang jaminan selama tahun Anda mengembalikannya. Namun, pada saat itu, Anda harus memasukkan $ 400 yang Anda gunakan untuk memperbaiki tembok sebagai penghasilan. Anda juga akan dapat menunjukkan $ 400 sebagai biaya yang dapat dikurangkan.
Perbaikan Vs. Perbaikan
Pemilik properti sewaan dapat berasumsi bahwa apa pun yang mereka lakukan di properti adalah biaya yang dapat dikurangkan. Tidak demikian , menurut IRS.
Perbaikan membuat properti sewaan Anda tetap dalam kondisi baik dan merupakan biaya yang dapat dikurangkan pada tahun Anda membayarnya. Perbaikan termasuk melukis, memperbaiki toilet yang rusak dan mengganti saklar lampu yang rusak. Perbaikan, di sisi lain, menambah nilai properti Anda dan tidak dapat dikurangkan saat Anda membayarnya. Anda harus memulihkan biaya perbaikan dengan mendepresiasikan biaya selama harapan hidup properti Anda. Perbaikan dapat mencakup atap, teras atau garasi baru.
Oleh karena itu, dari sudut pandang pajak, Anda harus melakukan perbaikan saat masalah muncul alih-alih menunggu hingga berlipat ganda dan memerlukan renovasi.
Pengurangan Umum
Biaya Hipotek
Biaya untuk mendapatkan hipotek tidak dapat dikurangkan saat Anda membayarnya. Ini termasuk komisi dan penilaian. Namun, Anda dapat mengamortasinya selama masa hipotek Anda.
Setelah Anda mulai melakukan pembayaran hipotek, ingatlah bahwa tidak semua pembayaran dapat dikurangkan. Karena sebagian dari setiap pembayaran digunakan untuk membayar pokok, jumlah ini bukan merupakan biaya yang dapat dikurangkan; porsi yang dibayarkan untuk bunga dapat dikurangkan. Perusahaan hipotek Anda akan mengirimkan kepada Anda Formulir 1098 setiap tahun yang menunjukkan jumlah bunga yang telah Anda bayar sepanjang tahun. Ini bisa dikurangkan. Juga, jika bagian dari pembayaran Anda termasuk uang yang masuk ke rekening escrow untuk membayar pajak dan asuransi, perusahaan hipotek Anda harus melaporkannya kepada Anda juga.
Biaya perjalanan
Uang yang Anda habiskan untuk perjalanan untuk mengumpulkan uang sewa atau mempertahankan properti sewaan Anda dapat dikurangkan. Namun, jika tujuan perjalanan adalah untuk perbaikan, Anda harus memulihkan biaya itu sebagai bagian dari perbaikan dan penyusutannya.
Anda memiliki dua pilihan tentang cara mengurangi biaya perjalanan: biaya aktual atau tingkat jarak tempuh standar. Anda dapat tentang persyaratan IRS dan tunjangan jarak tempuh saat ini di Publikasi 463.
Biaya Umum Lainnya
Selain perbaikan dan depresiasi, beberapa pengeluaran umum lain yang dapat Anda kurangi adalah:
- InsuranceTaxesLawn careTax biaya persiapan pengembalianLosses dari kausalitas (badai, gempa bumi, banjir, dll.) Atau pencurian
Kondominium dan Koperasi
Jika Anda memiliki kondominium atau koperasi sewaan, masing-masing memiliki beberapa aturan khusus.
Kondominium
Dengan kondominium, Anda dapat membayar iuran atau penilaian untuk mengurus properti yang dimiliki bersama. Ini termasuk struktur bangunan, lobi, lift, dan area rekreasi.
Ketika Anda menyewakan kondominium Anda, Anda dapat mengurangi biaya, seperti depresiasi, perbaikan, bunga, dan pajak yang berkaitan dengan properti bersama. Namun, seperti halnya dengan sewa keluarga tunggal, Anda tidak dapat mengurangi uang yang dihabiskan untuk peningkatan modal, seperti penilaian untuk cabana di clubhouse. Alih-alih, Anda harus mendepresiasi biaya perbaikan apa pun selama harapan hidupnya.
Koperasi
Biaya yang Anda miliki untuk apartemen koperasi yang Anda sewa dapat dikurangkan. Ini termasuk biaya perawatan yang dibayarkan kepada perusahaan perumahan koperasi. Peningkatan modal diperlakukan secara berbeda - Anda tidak dapat mengurangi biaya perbaikan, Anda juga tidak dapat mendepresiasinya. Anda harus menambahkan biaya perbaikan ke basis biaya Anda di saham perusahaan. Ini akan mengurangi capital gain Anda saat Anda menjual apartemen.
Simpan Catatan Yang Baik
Di bawah Jadwal E IRS ada ruang untuk berbagai kategori pengeluaran. Oleh karena itu, IRS memberi Anda fleksibilitas dalam hal-hal yang dapat Anda kurangi. Tetapi bersiaplah untuk mendukung klaim Anda, dan pastikan untuk mengeluarkan biaya yang untuk perbaikan dan pemeliharaan dari mereka yang merupakan peningkatan modal. Ingat, uang yang Anda habiskan untuk perbaikan dapat mengurangi kewajiban pajak Anda saat Anda menjual.
Selain itu, jika Anda mengaku sebagai profesional real estat, Anda harus menyimpan dokumentasi pendukung (buku perjanjian, buku harian, kalender, log, dll.) Untuk membuktikan partisipasi aktif Anda dan waktu yang dihabiskan untuk properti Anda setiap tahun.
Semua dalam semua, ada beberapa jenis pengurangan yang tersedia untuk investor real estat dan membayar untuk mengetahui mana yang Anda memenuhi syarat.
