Apa Bunga yang Dapat Dikurangkan dari Pajak?
Bunga yang dapat dikurangkan dari pajak adalah biaya pinjaman yang dapat diklaim oleh wajib pajak pada pengembalian pajak federal atau negara bagian untuk mengurangi pendapatan kena pajak. Jenis bunga yang dapat dikurangkan dari pajak termasuk bunga hipotek untuk hipotek pertama dan kedua (ekuitas rumah), bunga hipotek untuk properti investasi, bunga pinjaman siswa, dan bunga pada beberapa pinjaman bisnis, termasuk kartu kredit bisnis. Bunga kartu kredit pribadi, bunga pinjaman mobil, dan jenis lain dari bunga keuangan konsumen pribadi tidak dapat dikurangkan dari pajak.
Bunga yang Dapat Dikurangkan dari Pajak Dijelaskan
Internal Revenue Service (IRS) menyediakan potongan pajak yang dapat digunakan untuk mengurangi penghasilan kena pajak dari wajib pajak tertentu. Misalnya, seseorang yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak $ 3.500 dapat mengklaim jumlah ini terhadap penghasilan kena pajaknya sebesar $ 20.500. Tarif pajak efektifnya kemudian akan dihitung pada $ 20.500 - $ 3.500 = $ 17.000, bukan $ 20.500. Pembayaran bunga yang dilakukan pada pembayaran pinjaman tertentu dapat diklaim sebagai pengurang pajak atas pengembalian pajak penghasilan federal peminjam. Pembayaran bunga ini disebut sebagai bunga yang dapat mengurangi pajak.
Berapa banyak uang yang dapat dikurangi bunga yang dapat dikurangkan dari pajak untuk pengembalian pajak Anda? Itu tergantung pada tarif pajak marjinal Anda, juga disebut braket pajak Anda. Misalnya, jika Anda berada di braket pajak 25% dan Anda memiliki $ 1.000 bunga yang dapat dikurangkan dari pajak, Anda akan menghemat $ 250 pada tagihan pajak Anda. Akibatnya, pinjaman itu hanya dikenakan biaya $ 750, bukan $ 1.000.
Pengurangan Bunga Pinjaman Siswa
Ada potongan tertentu yang dapat diklaim siswa yang memenuhi syarat, salah satunya adalah Pengurangan Bunga Pinjaman Siswa. Sementara siswa tidak dapat mengklaim pinjaman siswa yang diambil untuk biaya kuliah, bunga yang dibayarkan pada pinjaman selama tahun pajak dapat dikurangkan dengan program pengurangan bunga pinjaman siswa. Pinjaman harus memenuhi syarat yang, menurut IRS, berarti pinjaman tersebut harus diambil untuk pembayar pajak, pasangannya, atau tanggungannya. Selain itu, pinjaman harus diambil untuk tujuan pendidikan selama periode akademik di mana siswa terdaftar setidaknya paruh waktu dalam program gelar. Pinjaman yang memenuhi syarat adalah pinjaman yang harus dibayar secara pajak oleh wajib pajak atau pasangannya, dan pinjaman tersebut harus digunakan dalam “periode waktu yang wajar” sebelum atau setelah diambil. Umumnya, pinjaman yang didapat dari kerabat atau rencana pemberi kerja yang berkualitas bukanlah pinjaman yang memenuhi syarat.
Pinjaman harus digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat yang meliputi biaya kuliah, biaya, buku pelajaran, dan perlengkapan dan peralatan yang diperlukan untuk kursus, dll. Hasil pinjaman yang digunakan untuk biaya pendidikan harus dicairkan dalam waktu 90 hari sebelum masa akademik dimulai dan 90 hari setelah itu berakhir. Kamar dan makan, biaya kesehatan pelajar, asuransi, dan transportasi adalah contoh dari biaya yang tidak dihitung sebagai biaya pendidikan yang memenuhi syarat di bawah program pengurangan bunga pinjaman siswa.
Agar memenuhi syarat untuk pengurangan bunga pinjaman siswa, lembaga pendidikan tempat siswa tersebut terdaftar harus merupakan lembaga yang memenuhi syarat. Sebuah sekolah yang memenuhi syarat, di bawah aturan IRS, mencakup semua lembaga pasca-sekolah menengah yang terakreditasi, non-profit, dan milik swasta yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam program bantuan siswa yang dikelola oleh Departemen Pendidikan AS.
Pengurangan Pajak Bunga Hipotek
Pembayaran bunga yang dilakukan pada hipotek dapat diklaim sebagai pengurang pajak atas pengembalian pajak penghasilan federal peminjam pada formulir yang disebut Pernyataan Bunga Hipotek - Formulir 1098. Formulir standar 1098 melaporkan berapa banyak individu atau pemilik tunggal yang dibayar dengan bunga hipotek selama tahun pajak. Pemberi pinjaman hipotek diharuskan oleh IRS untuk menyediakan formulir ini kepada peminjam jika properti yang mengamankan hipotek dianggap sebagai properti nyata. Properti nyata didefinisikan sebagai tanah dan segala sesuatu yang dibangun di atas, tumbuh di atas, atau melekat pada tanah. Rumah tempat pembayaran bunga hipotek harus memenuhi syarat oleh standar IRS. Rumah didefinisikan sebagai ruang yang memiliki fasilitas hidup dasar termasuk peralatan memasak, kamar mandi, dan ruang tidur. Contoh rumah termasuk rumah, kondominium, rumah mobil, kapal pesiar, koperasi, peternak, dan kapal. Juga, hipotek yang memenuhi syarat, menurut IRS, termasuk hipotek pertama dan kedua, pinjaman ekuitas rumah, dan hipotek yang dibiayai kembali.
Seorang wajib pajak yang memotong pembayaran bunga hipotek harus merinci atau mengurangi. Jumlah total bunga hipotek yang dibayarkan dalam satu tahun dapat dikurangkan pada Jadwal A. Pengurangan terperinci hanya menguntungkan jika nilai total dari pengeluaran terperinci jatuh di bawah pengurangan standar. Seorang pemilik rumah yang pengurangan perinciannya, termasuk pembayaran bunga hipotek, sama dengan $ 5.500 mungkin lebih baik untuk pengurangan standarnya sebesar $ 6.350 sebagai gantinya, karena IRS hanya memperbolehkan pembayar pajak untuk memilih satu metode.
Seorang pemilik hipotek juga dapat mengurangi poin yang dibayarkan pada pembelian properti nyata. Poin adalah bunga yang dibayarkan di muka sebelum tanggal jatuh tempo pembayaran atau bunga pra-bayar yang dibuat pada pinjaman rumah untuk meningkatkan tingkat hipotek yang ditawarkan oleh lembaga pinjaman. Namun, poin yang dilaporkan pada Formulir 1098 tidak berarti peminjam memenuhi syarat untuk pengurangan.
Peringatan
Ada kesalahpahaman bahwa mengambil pinjaman yang memiliki bunga yang dapat dikurangkan dari pajak karena akan menghemat uang untuk tagihan pajak Anda. Ini adalah saran umum, misalnya, bahwa pemilik rumah tidak boleh melunasi hipotek mereka lebih awal karena mereka akan kehilangan pengurangan pajak bunga hipotek, atau bahwa mengambil hipotek adalah ide yang baik karena akan menurunkan tagihan pajak Anda. Nasihat ini buruk karena jumlah uang yang Anda bayar dengan bunga akan jauh melebihi penghematan pajak Anda, bahkan jika Anda berada di golongan pajak tertinggi. Misalnya, jika Anda berada di braket pajak 39%, untuk setiap $ 1 yang Anda bayar dengan bunga, Anda akan menghemat 39 sen untuk pengembalian pajak Anda. Sudah jelas bahwa Anda akan lebih baik tidak membayar bunga di tempat pertama, yang akan menghemat $ 1 penuh.
Di bawah Presiden Ronald Reagan, Undang-Undang Reformasi Pajak tahun 1986, serangkaian perubahan besar pada kode pajak federal, menghapuskan bunga kartu kredit pribadi yang dapat dikurangkan dari pajak bersama dengan jenis pengurangan bunga pinjaman pribadi lainnya. Pengurangan pajak bunga yang masih tersedia tunduk pada batasan dan pengecualian. Misalnya, penghasilan bruto Anda yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) tidak dapat melebihi jumlah tertentu atau Anda tidak akan berhak untuk mengklaim pengurangan bunga pinjaman siswa. Jadi hanya karena pengeluaran tertentu termasuk dalam kategori bunga yang dapat dikurangkan dari pajak tidak selalu berarti Anda akan dapat menguranginya pada SPT Anda.
