DEFINISI Transaksi Terstruktur
Transaksi terstruktur adalah serangkaian transaksi, yang individu atau entitas dapat pisahkan dari jumlah yang lebih besar, untuk menghindari pengawasan regulasi. Beberapa memutuskan untuk menggunakan transaksi terstruktur untuk menghindari persyaratan pelaporan dari Bank Secrecy Act (BSA).
Regulator memastikan bahwa semua wajib pajak dan entitas kena pajak melaporkan pendapatan kena pajak dengan benar dan sah. Untuk memastikan kepatuhan, Undang-Undang Kerahasiaan Bank mewajibkan lembaga keuangan untuk mencatat dan melaporkan informasi tentang transaksi pelanggan mereka jika transaksi tersebut melibatkan sejumlah besar uang. Laporan transaksi mata uang (CTR) adalah laporan spesifik, yang diperlukan oleh regulator. Lembaga keuangan harus mengajukan ini setelah setoran, penarikan, atau pertukaran mata uang melebihi $ 10.000.
BREAKING DOWN Transaksi Terstruktur
Untuk menghindari persyaratan pelaporan, yang ditetapkan oleh Undang-Undang Kerahasiaan Bank, individu dan bisnis pada 1980-an mulai membuat dan menyusun transaksi, yang masuk di bawah ambang batas pelaporan $ 10.000. Beberapa individu dan bisnis menggunakan transaksi terstruktur jika mereka tidak ingin pemerintah tahu tentang kegiatan keuangan mereka dan / atau bagaimana mereka menghasilkan pendapatan. Misalnya, dalam kasus pencucian uang dan penggelapan pajak, regulator menghubungkan kasus-kasus ini dengan transaksi terstruktur.
Pencucian uang adalah tindakan menyembunyikan pergerakan uang dalam jumlah besar, yang seringkali dihasilkan penjahat melalui kegiatan ilegal, seperti perdagangan narkoba atau kegiatan teroris. Proses pencucian uang membuat kegiatan “kotor” tersebut terlihat bersih. Langkah-langkah khusus yang terlibat dalam pencucian uang termasuk penempatan, pelapisan dan integrasi. Penempatan mengacu pada tindakan memperkenalkan "uang kotor" ke dalam sistem keuangan; layering adalah tindakan menyembunyikan sumber dana ini melalui transaksi kompleks dan trik pembukuan; dan integrasi mengacu pada tindakan memperoleh kembali uang itu dengan cara yang konon sah.
Transaksi Terstruktur dan UU Patriot 2001
Undang-Undang Patriot 2001 memberi lembaga penegak hukum kekuatan yang lebih luas untuk menyelidiki, mendakwa, dan membawa teroris ke pengadilan. Undang-undang ini berasal setelah serangan teroris 2011 di New York City. Lembaga federal menggunakan perintah pengadilan untuk mendapatkan catatan bisnis dan catatan bank. Judul III Undang-undang utama memaksa banyak lembaga keuangan untuk mencatat transaksi agregat yang melibatkan negara-negara di mana pencucian merupakan masalah yang diketahui. Lembaga-lembaga semacam itu telah memasang metodologi untuk mengidentifikasi dan melacak penerima manfaat dari rekening-rekening semacam itu, bersama dengan orang-orang yang diberi wewenang untuk mengarahkan dana melalui akun-akun yang dapat dibayarkan.
Sementara jumlah transaksi melebihi $ 10.000 pada tahun 1970-an relatif rendah, jumlah transaksi yang melebihi jumlah hari ini jauh lebih besar. Pada tahun fiskal 2007-2008, lebih dari 16 juta CTR diajukan. Meskipun memiliki kapasitas yang lebih besar dengan Undang-Undang Patriot, jumlah data yang banyak bisa menyulitkan lembaga penegak hukum dan regulator untuk memproses dan menyelidiki secara tepat waktu.
