Simple ira vs simple 401 (k): apa bedanya?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): Suatu Tinjauan

Pengusaha bisnis kecil memiliki beragam pilihan jika mereka ingin menawarkan program pensiun yang diuntungkan oleh pajak. Penting untuk memikirkannya dengan cermat dan meninjau kembali opsi-opsi tersebut bersama penasihat keuangan dan pajak.

Misalnya, alih-alih paket 401 (k) tradisional, pemilik usaha kecil dapat memilih untuk SIMPLE 401 (k). Kedengarannya mirip, tetapi ada perbedaan penting di antara mereka yang perlu ditinjau oleh pengusaha.

Atau majikan dapat memilih antara SIMPLE 401 (k) dan SIMPLE IRA. Paket-paket ini memiliki banyak kesamaan, tetapi mereka juga memiliki perbedaan yang dapat memberikan alasan yang cukup untuk memilih satu jenis paket SIMPLE daripada yang lain.

Pengambilan Kunci

• Memilih rencana pensiun adalah salah satu keputusan keuangan terpenting yang akan dibuat pemilik bisnis untuk bisnis mereka. Rencana pensiun tidak hanya memungkinkan majikan untuk mengklaim pengurangan pajak atas kontribusi tetapi juga berfungsi sebagai cara menarik karyawan yang sangat kompeten. Beberapa rencana adalah beban administrasi dan bisa sangat mahal untuk dipertahankan. Pemilik usaha kecil yang ingin menghindari administrasi yang rumit dan membatasi biaya mungkin menganggap rencana SIMPLE menarik. Sebelum memilih, pemilik mungkin ingin meninjau spesifik tertentu, termasuk usia rata-rata bisnis Karyawan dan apakah mereka lebih suka pinjaman akan diizinkan berdasarkan rencana.

IRA SEDERHANA

Rencana Pencocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan Pengusaha Kecil (SIMPLE) adalah rekening tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak. Akun SIMPLE dapat dibuat oleh pengusaha, termasuk individu wiraswasta.

Untuk memenuhi syarat, pengusaha harus memiliki tidak lebih dari 100 karyawan yang telah menerima setidaknya $ 5.000 sebagai kompensasi dari majikan untuk tahun sebelumnya. Seorang majikan yang memilih IRA SEDERHANA tidak diizinkan untuk mempertahankan rencana lain sembari mempertahankan IRA SEDERHANA. (Perhatikan bahwa pengecualian diizinkan untuk karyawan yang tercakup dalam perjanjian perundingan bersama, dan rencana yang mencakup karyawan ini diabaikan untuk tujuan ini.)

Tidak ada persyaratan usia untuk SIMPLE IRA. Sebaliknya, setiap karyawan yang memperoleh setidaknya $ 5.000 selama dua tahun sebelumnya dan diharapkan secara wajar untuk mendapatkan $ 5.000 pada tahun berjalan harus diizinkan untuk berpartisipasi dalam rencana tersebut.

Untuk IRA SEDERHANA, majikan yang memilih untuk memberikan kontribusi yang sesuai dapat memilih untuk mengurangi jumlah menjadi kurang dari 3% tetapi tidak kurang dari 1% untuk dua dari setiap lima tahun. Opsi ini tidak tersedia untuk SIMPLE 401 (k) s.

SEDERHANA 401 (k)

Paket SIMPLE 401 (k) adalah persilangan antara IRA SIMPLE dan paket 401 (k) tradisional dan menawarkan beberapa fitur dari kedua paket.

Untuk SIMPLE IRA dan SIMPLE 401 (k), pengusaha yang memenuhi syarat tidak boleh memiliki lebih dari 100 karyawan yang telah menerima setidaknya $ 5.000 sebagai kompensasi dari majikan untuk tahun sebelumnya. Pengusaha tidak dapat mempertahankan program pensiun lainnya untuk karyawan yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam SIMPLE 401 (k). Namun, majikan dapat memilih untuk mempertahankan program pensiun kedua untuk melindungi karyawan yang tidak memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana SIMPLE 401 (k).

Tidak ada pengujian non-diskriminasi yang diperlukan untuk rencana mana pun, dan kedua rencana tunduk pada persyaratan pemberitahuan tahunan 60 hari. Batas waktu untuk membuat rencana tersebut adalah mulai 1 Januari hingga Oktober tahun ini. Tenggat waktu ini memungkinkan karyawan untuk membuat kontribusi penangguhan gaji sebelum akhir tahun. Agar memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam paket SIMPLE 401 (k), karyawan mungkin diharuskan untuk melakukan layanan selama setidaknya satu tahun dan mencapai usia 21 tahun.

Karena SIMPLE IRA adalah paket berbasis IRA, pinjaman tidak diperbolehkan. Di sisi lain, pemberi kerja dapat memasukkan pinjaman sebagai fitur dalam paket SIMPLE 401 (k). Untuk karyawan yang perlu memanfaatkan aset pensiun mereka ketika mereka tidak memenuhi syarat untuk menerima distribusi dari rencana, pinjaman dapat menjadi fitur rencana yang menarik.

Untuk paket SIMPLE IRA dan SIMPLE 401 (k), semua kontribusi dengan segera 100% diberikan.

Pertimbangan Khusus

Kedua paket tersebut mengizinkan jenis kontribusi yang sama. Karyawan dapat memberikan kontribusi penangguhan gaji, sementara pengusaha dapat memilih untuk memberikan kontribusi yang sesuai kepada karyawan yang memberikan kontribusi penangguhan gaji atau kontribusi tidak-elektif.

Untuk kontribusi yang sesuai, pengusaha harus menyumbangkan dolar untuk dolar hingga 3 persen dari kompensasi karyawan. Untuk kontribusi non-elektif, pengusaha harus berkontribusi 2 persen dari kompensasi karyawan.

Tahun	Batas Penundaan SEDERHANA
2002	$ 7.000
2003	$ 8.000
2004	$ 9.000
2005	$ 10.000
2006	$ 10.000
2007	$ 10, 500
2008	$ 10, 500
2009	$ 11, 500
2010	$ 11, 500
2011	$ 11, 500
2012	$ 11, 500
2013	$ 12.000
2014	$ 12.000
2015	$ 12.500
2016	$ 12.500
2017	$ 12.500
2018	$ 12.500
2019	$ 13.000