Program Pensiun Hemat Pajak
Jumlah distribusi tergantung pada sejumlah faktor, tetapi untuk sekarang, mari kita fokus pada bagaimana Anda harus menerimanya. Apa cara yang paling efisien pajak? Kami meminta beberapa penasihat keuangan untuk mempertimbangkan.
Pengambilan Kunci
- Karena tidak ada keuntungan pajak, biasanya paling mudah untuk mengambil RMD Anda secara tunai. Anda dapat mengambil jumlah persis yang Anda butuhkan, yang tidak selalu mungkin dengan distribusi dalam bentuk barang atau reksa dana. Untuk klien yang tidak membutuhkan RMD mereka untuk hidup dan ingin menurunkan pajak mereka, seorang yang memenuhi syarat distribusi amal adalah pilihan. Mengambil dua RMD pada tahun yang sama dapat menghasilkan pajak yang lebih tinggi dan berdampak pada pendapatan Jaminan Sosial.
Uang tunai atau saham?
Haruskah Anda mengambil RMD Anda dengan mendapatkan uang tunai atau mentransfer stok ke akun lain? Menurut Michael J. Garry, anggota pelaksana dan kepala kepatuhan di Yardley Wealth Management, itu tidak masalah untuk keperluan pajak. "Biasanya ada sedikit, jika ada, efisiensi pajak ditambahkan dengan mengambil distribusi dalam bentuk barang, bukan uang tunai. Apa pun yang keluar dikenakan pajak saat didistribusikan, dan tidak ada keuntungan yang melekat pada uang tunai atau distribusi dalam bentuk barang."
Dia melanjutkan, "Karena tidak ada keuntungan, biasanya paling mudah untuk mengambil uang tunai. Keuntungannya adalah Anda dapat mengambil jumlah persis yang Anda butuhkan, yang tidak selalu mungkin jika Anda mengambil distribusi dalam bentuk barang atau reksadana."
Namun, ia menawarkan dua pengecualian: "Pertama, jika Anda tidak memiliki uang tunai di IRA Anda dan apakah itu adalah pasar saham yang tertekan atau kepemilikan jangka panjang Anda yang disukai tertekan, mungkin lebih baik untuk mengambil distribusi yang baik daripada menjual sesuatu dengan harga yang tertekan. Ini tidak akan membantu dengan pajak, tetapi mungkin itu adalah keputusan investasi yang lebih baik."
"Pengecualian lain, " katanya, "adalah jika Anda memegang saham perusahaan yang sangat dihargai dalam rencana pensiun perusahaan dan Anda ingin menggunakan aturan Net Unrealized Appreciation (NUA). Kemudian Anda akan mengambil persediaan, membayar pajak atas dasar biaya dengan tarif pajak penghasilan biasa, dan membayar tingkat kenaikan modal jangka panjang pada sisa apresiasi (apakah Anda menjual segera atau di masa depan)."
Berikan untuk Amal
Tunggu Sampai 1 April?
Michael Tove, PhD, presiden dan pendiri AIN Services di Cary, NC, mengatakan, "Undang-undang mengizinkan seseorang yang memulai RMD pertama kali (setelah mencapai usia 72) untuk menunda mengambil RMD pertama mereka hingga 1 April tahun berikutnya. " Tetapi dia melanjutkan dengan mengatakan bahwa itu mungkin bukan ide terbaik untuk menunggu karena orang tersebut harus mengambil dua RMD pada tahun yang sama, yang mungkin dapat menghasilkan pajak yang lebih tinggi dan berdampak pada pendapatan Jaminan Sosial.
Dia juga memberikan contoh lain: "Mari kita asumsikan seorang wajib pajak yang berusia 72 tahun pada (atau sebelum) 31 Desember tahun ini memiliki IRA senilai $ 100.000. RMD akan menjadi $ 3.650. Untuk keperluan ilustrasi ini, anggap akun IRA tidak tumbuh juga tidak jatuh selain penghapusan RMD itu sendiri. Jika $ 3.650 RMD diambil pada atau sebelum 31 Desember, nilai akun pada penutupan 31 Desember adalah $ 96.350. RMD untuk tahun berikutnya adalah $ 3.636. Namun, jika RMD pertama $ 3.650 diambil kapan saja dari 2 Januari hingga 1 April, RMD yang jatuh tempo untuk tahun kedua didasarkan pada $ 100.000 dan akan menjadi $ 3.774."
Dia melanjutkan, "Mengambil RMD pertama setelah 31 Desember, meskipun diizinkan oleh hukum, menghasilkan RMD kedua tidak perlu naik $ 138. Itu mungkin tidak banyak dalam skema besar, tetapi uang adalah uang. Dan total jumlah distribusi yang dilaporkan pada tahun kedua hanya melonjak dari $ 3.774 menjadi $ 7.286. Akhirnya, mengingat rata-rata IRA di negara ini mendekati $ 300.000, masing-masing gigitan itu hanya berlipat tiga ukurannya."
Garis bawah
Semua penasihat yang kami minta sepakat bahwa selain menggunakan QCD, ada sedikit yang dapat Anda lakukan untuk menghindari membayar pajak. Tove mengatakan, "Tidak ada cara pajak yang paling efisien untuk mengambil RMD. Distribusi dilaporkan setiap tahun di Formulir 1040 sebagai penghasilan kena pajak. Baik itu diambil setiap bulan, triwulanan, atau tahunan tidak ada bedanya."
