Salah satu alasan IRA Roth sangat populer adalah manfaat pajak: Uang di akun tumbuh bebas pajak dan penarikan pensiun yang memenuhi syarat juga bebas pajak. Namun, ada kalanya masuk akal secara finansial untuk mengubah Roth IRA Anda menjadi IRA tradisional. Inilah lima alasan kuat.
Pengambilan Kunci
- Roth IRA menawarkan penarikan bebas pajak selama masa pensiun, tetapi kadang-kadang masuk akal secara finansial untuk mendapatkan keringanan pajak IRA tradisional. Jika Anda mengonversi ke Roth IRA dan berakhir di golongan pajak yang lebih tinggi, Anda dapat membalikkan konversi. Jika Anda membuat terlalu banyak uang, Anda tidak dapat berkontribusi untuk Roth. IRA tradisional tidak memiliki batasan pendapatan untuk kontribusi.
IRA Tradisional Memiliki Pembebasan Pajak di Muka
Alasan paling sederhana, jika bukan yang paling suram, untuk mengubah Roth IRA Anda menjadi IRA tradisional adalah Anda miskin uang, setidaknya saat ini. Itu berarti Anda mungkin tidak dapat membayar pajak penghasilan dengan nyaman karena uang yang Anda kontribusikan ke Roth IRA.
Berkontribusi ke IRA tradisional kurang dari hamparan keuangan karena uang itu diambil dari gaji kotor, bukan gaji takehome. Dengan kata lain, Anda mendapat keringanan pajak dimuka atas kontribusi Anda. Ketika Anda menarik uang selama masa pensiun, Anda akan berhutang pajak penghasilan atas kontribusi dan pengembalian investasi Anda.
"Dalam situasi di mana seseorang kekurangan uang, kontribusi tradisional IRA akan memberikan lebih banyak pengurangan, dan karenanya, lebih banyak uang tunai setelah pengajuan pajak, " catatan David S. Hunter, CFP®, presiden Horizons Wealth Management, Inc., di Asheville, NC
Akun Roth Anda Berkinerja Buruk
Jika akun Roth IRA Anda tiba-tiba kehilangan nilainya karena kekuatan pasar, Paman Sam tidak akan memotong Anda. Anda masih akan dikenakan pajak atas uang yang Anda masukkan ke akun tahun itu.
Anda dapat menghemat tagihan pajak Anda dengan mengubah Roth IRA Anda menjadi IRA tradisional. Dengan saklar, Anda setidaknya menunda perhitungan sampai setelah Anda pensiun. Bahkan kemudian, Anda hanya dikenakan pajak atas apa yang Anda ambil — bukan seluruh saldo.
Anda menghasilkan terlalu banyak untuk dikontribusikan ke Roth
Anda harus memenuhi level spesifik pendapatan kotor disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi untuk berkontribusi pada Roth IRA. Pada tahun 2020, penghasilan Anda harus kurang dari $ 124.000 (sebagai filer tunggal) untuk membuat kontribusi penuh, yaitu:
- $ 6.000 jika Anda kurang dari usia 50 $ 7.000 jika Anda berusia 50 atau lebih
Batas untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama adalah kurang dari $ 196.000. Ada penurunan level kontribusi jika MAGI Anda beberapa ribu dolar di atas level cutoff tersebut.
Anda dapat mengubah Roth menjadi IRA tradisional kapan saja. Anda melaporkannya pada SPT tahun yang sama.
Jika MAGI Anda melebihi level maksimum — atau melayang di dekatnya — Anda mungkin ingin mengubah Roth IRA Anda menjadi IRA tradisional. Dengan begitu Anda masih dapat berkontribusi untuk IRA: Tidak ada batasan pendapatan untuk berkontribusi ke IRA tradisional.
Namun, jika Anda menghasilkan terlalu banyak uang, Anda mungkin tidak dapat mengambil pengurangan pajak sepenuhnya dimuka — jadi lakukan beberapa angka sebelum Anda membuat keputusan.
Anda Mengharapkan Penghasilan Anda Turun
Katakanlah Anda menghitung angka-angka pada pendapatan tahunan Anda yang diproyeksikan setelah Anda pensiun dan menyadari bahwa Anda mungkin berada dalam kelompok pajak yang jauh lebih rendah. Itu belum tentu bencana jika Anda telah menentukan bahwa biaya hidup Anda akan lebih rendah juga.
Namun, itu berarti Anda tidak akan mendapat manfaat sebanyak dari distribusi bebas pajak yang merupakan fitur utama dari Roth IRA. Jika sekarang Anda mengonversi ke IRA tradisional, Anda akan mendapatkan manfaat pajak langsung dari kontribusi sebelum pajak. Itu dapat memberi Anda lebih banyak uang untuk berinvestasi di tempat lain, atau memberikan uang tunai tambahan yang Anda butuhkan sekarang.
"Jika Anda mengharapkan berada di golongan pajak yang lebih rendah dalam masa pensiun, yang merupakan hal biasa, maka lebih masuk akal untuk menggunakan IRA tradisional, " kata Mark Hebner, pendiri dan presiden Index Fund Advisors di Irvine, California.
"Anda tidak membayar pajak atas kontribusi dengan tarif pajak Anda yang lebih tinggi saat ini dan kemudian membayar pajak pensiun dengan tarif pajak yang lebih rendah pada distribusi."
Perlu diingat bahwa distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dimulai pada usia 70 ½ untuk IRA tradisional. Roth IRA tidak memiliki RMD selama masa hidup pemilik akun asli.
Konversi Roth Memberi Anda Braket Pajak
Itu bisa menabrak Anda menjadi braket yang lebih tinggi. Di dalam dunia rekening pensiun, skenario ini adalah paradoks yang benar, tetapi mungkin masuk akal untuk membalikkan konversi (disebut rekristalisasi). Anda memiliki waktu hingga 15 Oktober tahun setelah Anda melakukan konversi Roth IRA untuk kembali ke IRA tradisional.
Garis bawah
Ada satu manfaat akhir dari konversi: Anda kemungkinan akan mendapatkan pengembalian pajak penghasilan yang telah Anda bayarkan untuk akun Roth.
Apa pun alasan Anda mengonversi akun, ingat tenggat waktu kalender yang ditetapkan IRS. Konversi harus diselesaikan pada tanggal akhir yang diizinkan untuk mengajukan atau mengubah pajak tahun sebelumnya. Tanggal standar adalah 15 Oktober.
Roth IRA memberi Anda akun investasi yang benar-benar bebas pajak pada saat pensiun. Tetapi keadaan pribadi Anda mungkin menentukan bahwa masuk akal untuk mengubah Roth Anda menjadi IRA tradisional.
