Apa itu Diskon Tunai?
Diskon tunai mengacu pada insentif yang ditawarkan penjual kepada pembeli dengan imbalan membayar tagihan sebelum tanggal jatuh tempo yang dijadwalkan. Dalam diskon tunai, penjual biasanya akan mengurangi jumlah yang terhutang oleh pembeli dengan persentase kecil atau jumlah dolar yang ditetapkan.
Memahami Diskon Tunai
Diskon tunai adalah potongan yang diizinkan oleh beberapa penjual barang, atau oleh beberapa penyedia layanan, untuk memotivasi pelanggan untuk membayar tagihan mereka dalam waktu yang ditentukan. Diskon tunai juga disebut diskon pembayaran awal. Penjual dan penyedia yang menawarkan diskon tunai akan menyebutnya sebagai a diskon penjualan, dan pembeli akan merujuk pada diskon yang sama dengan diskon pembelian.
Diskon tunai dapat menguntungkan penyedia barang atau jasa dengan memberinya uang tunai lebih cepat dari biasanya. Pada gilirannya, uang tunai ini dapat membantunya menumbuhkan bisnis dengan lebih cepat sambil menghemat biaya administrasi, misalnya.
Contoh diskon tunai tipikal adalah penjual yang menawarkan diskon 2% pada faktur yang jatuh tempo dalam 30 hari jika pembeli membayar dalam 10 hari pertama sejak menerima faktur. Memberi pembeli diskon kecil uang tunai akan menguntungkan penjual karena akan memungkinkannya untuk mengakses uang tunai lebih cepat. Semakin cepat seorang penjual menerima uang tunai, semakin cepat ia dapat mengembalikan uang itu ke dalam bisnisnya untuk membeli lebih banyak persediaan dan / atau menumbuhkan perusahaan dengan cara lain. Jumlah diskon tunai biasanya merupakan persentase dari jumlah total faktur, tetapi kadang-kadang dinyatakan sebagai jumlah tetap.
Format khas di mana ketentuan diskon tunai dapat dicatat pada faktur adalah รท Net.
Jadi, jika penjual menawarkan pengurangan 2% dari jumlah faktur jika dibayar dalam waktu 10 hari, atau ketentuan normal jika dibayar dalam 30 hari, informasi ini akan muncul pada faktur sebagai "2% 10 / Net 30."
Ada banyak variasi dalam hal diskon tunai, yang cenderung distandarisasi dalam industri tertentu.
Mengapa Seorang Penjual Dapat Memberikan Diskon Tunai?
Penjual mungkin menawarkan diskon tunai kepada pembeli untuk 1) menggunakan uang tunai lebih awal, jika penjual mengalami kekurangan arus kas; 2) menghindari biaya dan upaya penagihan pelanggan; atau 3) menginvestasikan kembali uang tunai ke dalam bisnis untuk membantunya tumbuh lebih cepat.
Pada contoh pertama, kita semua mengalami kekurangan uang; penjual mungkin membutuhkan uang tunai untuk membayar salah satu tagihannya tepat waktu, misalnya. Dalam alasan kedua yang dikutip di atas, penagihan tidak hanya menjadi fungsi administrasi yang menghabiskan waktu, tetapi juga bisa menjadi fungsi yang mahal. Sebagian besar bisnis yang besar dan sukses bahkan tidak memikirkan hal ini. Namun, perusahaan pemula atau profesional muda mungkin berusaha mengendalikan biaya mereka untuk tenaga kerja dan persediaan.
Pertimbangkan seorang dokter muda yang meluncurkan praktik pribadi. Dokter menawarkan diskon tunai 5% kepada pasien jika mereka membayar jasanya pada hari perjanjian. Walaupun kelihatannya dokter dapat kehilangan uang dengan membiarkan pasiennya membayar lebih sedikit, ia sebenarnya menuai penghematan besar dengan menghindari biaya administrasi penagihan, mengirimkan surat pernyataan untuk jumlah yang tidak dibayar, memproses pembayaran sebagian, tidak mengumpulkan jumlah yang terhutang, dan sebagainya.
Demikian pula, dalam contoh ketiga, startup dan profesional muda sering dapat menggunakan infus uang tunai untuk membantu mengembangkan bisnis mereka lebih cepat.
Pengambilan Kunci
- Diskon tunai adalah potongan yang bertujuan untuk memotivasi pelanggan untuk membayar tagihan mereka dalam jangka waktu tertentu. Diskon tunai memberikan penjual akses ke uang tunai lebih cepat daripada jika dia tidak menawarkan diskon. Contoh diskon tunai adalah penjual yang menawarkan diskon 2% pada faktur yang jatuh tempo dalam 30 hari jika pembeli membayar dalam 10 hari pertama setelah menerima faktur.
Diskon Tunai dan Siklus Konversi Kas
Jika digunakan dengan benar, diskon tunai dapat meningkatkan siklus konversi tunai bisnis (CCC). Siklus konversi tunai adalah metrik yang menyatakan waktu (diukur dalam hari) yang diperlukan bagi perusahaan untuk mengubah investasi dalam persediaan dan sumber daya lainnya menjadi arus kas dari penjualan. CCC mencoba untuk mengukur berapa lama setiap dolar input bersih diikat dalam proses produksi dan penjualan sebelum dikonversi menjadi uang tunai. Metrik ini mencakup jumlah waktu yang dibutuhkan untuk menjual persediaan, menagih piutang, dan lamanya jendela pembayaran tagihan perusahaan sebelum perusahaan mulai dikenakan penalti.
Menerima diskon tunai pada setiap tahap CCC dapat membantu membuat perusahaan lebih efektif dan mempersingkat jumlah hari yang diperlukan untuk mengubah sumber dayanya menjadi arus kas.
Siklus konversi tunai dapat sangat membantu bagi analis dan investor yang ingin menarik perbandingan nilai relatif antara pesaing dekat. Dikombinasikan dengan rasio fundamental lainnya, seperti laba atas ekuitas (ROE) dan laba atas aset (ROA), CCC membantu untuk menentukan kelayakan keseluruhan perusahaan. Karena didasarkan pada kecepatan, Sebagai contoh, CCC dapat meramalkan efektivitas tim manajemennya. CCC juga dapat menyoroti risiko likuiditas perusahaan dengan mengukur berapa lama perusahaan akan kehilangan uang tunai jika meningkatkan investasi dalam sumber daya.
