Apa itu Pengembalian Terpisah
Pengembalian terpisah adalah Formulir 1040 atau formulir pajak serupa yang diajukan oleh wajib pajak yang sudah menikah yang tidak mengajukan secara bersama. Pengembalian terpisah lebih umum di antara pasangan menikah yang bercerai, atau pasangan menikah yang hidup terpisah, meskipun ada kegunaan lain.
Pengembalian terpisah adalah salah satu dari lima pilihan bagi pelapor pajak federal, yang lainnya lajang, pengarsipan menikah bersama, kepala rumah tangga dan janda yang memenuhi syarat atau duda dengan anak tanggungan.
BREAKING DOWN Pengembalian terpisah
Pengembalian terpisah agak jarang, karena sebagian besar pasangan menikah memilih pengembalian bersama, di mana mereka bersama-sama mengisi satu set formulir dan daftar pendapatan gabungan mereka dan berbagi tanggung jawab atas segala pajak yang terhutang.
Namun, semua pasangan berhak mengajukan secara terpisah. Ini kadang menguntungkan untuk situasi selain perceraian atau hidup terpisah. Misalnya, kadang-kadang menghasilkan pajak total yang lebih sedikit terhutang ketika satu pasangan memiliki sejumlah besar potongan dan yang lainnya tidak. Pengembalian terpisah juga membagi kewajiban pajak antara pasangan, yang membantu dalam situasi bisnis tertentu.
Kelemahannya adalah pembayar pajak yang mengajukan secara terpisah menyerahkan sejumlah besar kredit pajak, seperti kredit pendapatan yang diperoleh dan kredit perawatan tergantung. Mereka juga tidak memenuhi syarat untuk kredit adopsi, dan pengecualian bebas pajak untuk kepentingan obligasi AS dan tunjangan Jaminan Sosial. Pelapor pengembalian terpisah juga mengabaikan opsi untuk membuat kontribusi Roth IRA atau untuk mengkonversi IRA tradisional mereka ke Roth IRA.
Selain itu, pengurangan untuk biaya kuliah, kredit pembelajaran seumur hidup untuk biaya pendidikan tinggi, dan pengurangan bunga pinjaman siswa semuanya dikecualikan untuk pelapor yang terpisah.
Aturan penting lainnya untuk pengembalian yang terpisah adalah bahwa kedua pelapor yang menikah harus merinci pengurangannya, atau keduanya harus mengambil pengurangan standar.
Kasus Lain Dimana Pengembalian Terpisah Mungkin Masuk Akal
Perangkat lunak pajak atau profesional pajak dapat menunjukkan situasi tertentu di mana pasangan yang sudah menikah akan membayar pajak lebih sedikit dengan mengajukan pengembalian yang terpisah. Sebagai contoh, satu pasangan mungkin memiliki daftar cucian potongan khusus yang terkait dengan perseroan terbatas atau pengaturan bisnis kecil lainnya yang mengalir melalui pajak pribadi mereka. Jika jumlah potongan item dibatasi oleh pendapatan kotor yang disesuaikan, maka pengembalian terpisah terkadang menghemat uang pasangan.
Situasi lain di mana membayar untuk mengajukan secara terpisah adalah ketika salah satu pasangan memiliki biaya medis yang signifikan, kontribusi amal yang besar, atau kerugian korban jiwa yang besar. Tunjangan untuk ketiga jenis pemotongan ini terkadang jauh lebih tinggi jika masing-masing pasangan mengajukan pengembalian terpisah.
Pertimbangan penting lainnya untuk mengajukan pengembalian terpisah adalah dampak pajak negara. Situasi yang mendukung pengembalian federal yang terpisah terkadang membuat pengembalian bersama terlihat lebih baik ketika mempertimbangkan gambaran pajak total.
