Aturan kontribusi Roth ira: panduan komprehensif

Daftar Isi

• Kelayakan untuk Roth IRA
• Batas Penghasilan Roth IRA
• Batas Sumbangan Roth IRA
• Timing Roth, Kontribusi IRA
• Keringanan Pajak untuk Kontribusi
• Aturan Penarikan Roth IRA
• Perubahan dalam Aturan Roth IRA
• Pencatatan
• Garis bawah

Roth IRA bisa menjadi cara terbaik untuk menyimpan uang untuk masa pensiun Anda. Seperti sepupu IRA tradisionalnya, jenis rekening tabungan ini memungkinkan investasi Anda tumbuh bebas pajak. Namun, itu juga memungkinkan Anda mengambil penarikan kontribusi bebas pajak kapan saja. Roth IRA juga memungkinkan penarikan bebas pajak dari pendapatan atas kontribusi setelah periode penahanan lima tahun dalam kondisi tertentu. Kondisi itu termasuk mencapai usia 59½ tahun, menjadi cacat, atau menggunakan dana tersebut untuk biaya pembelian rumah pertama kali.

Tentu saja, seperti rencana pensiun yang diuntungkan pajak lainnya, IRS memiliki aturan khusus mengenai Roth IRA. Aturan-aturan ini mencakup batas kontribusi, batas pendapatan, dan bagaimana Anda dapat menarik uang Anda.

Kelayakan untuk Roth IRA

Persyaratan utama untuk berkontribusi pada Roth IRA adalah mendapatkan penghasilan. Penghasilan yang layak datang dalam dua cara. Pertama, Anda dapat bekerja untuk orang lain yang membayar Anda. Itu termasuk komisi, tip, bonus, dan tunjangan pinggiran kena pajak. Cara kedua untuk mendapatkan penghasilan yang memenuhi syarat adalah menjalankan bisnis atau pertanian Anda sendiri. Ada juga beberapa jenis pendapatan lain yang diperlakukan sebagai pendapatan yang diperoleh untuk tujuan kontribusi Roth IRA. Mereka termasuk gaji tempur yang tidak dibayar, gaji diferensial militer, tunjangan pajak, dan tunjangan cacat.

TAKEAWAY KUNCI

• Hanya pendapatan yang diperoleh yang dapat dikontribusikan ke Roth IRA. Anda dapat berkontribusi ke Roth IRA hanya jika penghasilan Anda kurang dari jumlah tertentu (di bawah $ 139.000 untuk lajang, $ 206.000 untuk pasangan menikah pada tahun 2020) Kontribusi maksimum untuk 2020 adalah $ 6.000; jika Anda berusia 50 atau lebih, itu adalah $ 7.000. Anda dapat menarik kontribusi bebas pajak kapan saja, dengan alasan apa pun, dari Roth IRA. Anda dapat menarik penghasilan dari Roth IRA, tetapi hal itu dapat memicu pajak dan denda tergantung pada umur Anda dan akun itu.

Setiap jenis pendapatan investasi dari sekuritas, properti sewaan, atau aset lainnya dianggap sebagai pendapatan diterima di muka. Jadi, itu tidak dapat dikontribusikan ke Roth IRA. Jenis pendapatan umum lainnya yang tidak masuk hitungan termasuk:

• Tunjangan (tidak dapat dimaafkan) Tunjangan anak-anak

Tidak ada batasan usia atau batasan untuk membuat kontribusi Roth IRA. Sebagai contoh, seorang remaja dengan pekerjaan musim panas dapat membangun dan mendanai Roth (mungkin harus menjadi akun kustodian jika mereka masih di bawah umur). Di ujung lain spektrum, orang yang dipekerjakan di usia 70-an dapat terus berkontribusi pada Roth IRA. Itu berbeda dengan IRA tradisional, yang melarang kontribusi setelah usia 70½.

Juga — dan lagi, tidak seperti IRA tradisional — fakta bahwa Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat tidak mempengaruhi kelayakan Anda untuk memberikan kontribusi Roth IRA. Jadi, jika Anda memiliki uang, Anda dapat berkontribusi pada rencana 401 (k) di tempat kerja dan kemudian berkontribusi pada Roth IRA Anda sendiri.

Batas Penghasilan Roth IRA

Kelayakan untuk berkontribusi ke Roth IRA juga tergantung pada keseluruhan pendapatan Anda. IRS menetapkan batas pendapatan yang membatasi pencari nafkah tinggi. Batasannya didasarkan pada modifikasi pendapatan kotor disesuaikan (MAGI) Anda dan status pengarsipan pajak. MAGI dihitung dengan mengambil pendapatan kotor disesuaikan (AGI) dari pengembalian pajak Anda dan menambahkan kembali potongan untuk hal-hal seperti bunga pinjaman siswa, pajak wirausaha, dan biaya pendidikan tinggi. IRS menjelaskan perhitungan MAGI secara lebih rinci.

Secara umum, Anda dapat berkontribusi total jika MAGI Anda di bawah jumlah tertentu. Untuk tahun 2020, itu adalah $ 6.000, atau $ 7.000 jika Anda berusia 50 tahun ke atas. Jika MAGI Anda berada dalam rentang penghapusan fase Roth IRA, Anda dapat memberikan kontribusi parsial. Anda tidak dapat berkontribusi sama sekali jika MAGI Anda melebihi batas. IRS memperbarui batas pendapatan Roth IRA untuk kontribusi pada tahun 2020 (mereka sering disesuaikan setiap tahun untuk memperhitungkan inflasi):

Batas Penghasilan dan Kontribusi IRA Roth
Status Pengarsipan	2019 MAGI	2020 MAGI	Batas Kontribusi
Pengajuan menikah bersama
	Kurang dari $ 193.000	Kurang dari $ 196.000	$ 6.000 ($ 7.000 jika usia 50+)
	$ 193.000 hingga $ 202.999	$ 196.000 hingga $ 205.999	Mulailah secara bertahap
	$ 203.000 atau lebih	$ 206.000 atau lebih	Tidak memenuhi syarat untuk Roth IRA langsung
Pengarsipan yang sudah menikah *
	Kurang dari $ 10.000	Kurang dari $ 10.000	Mulailah secara bertahap
	$ 10.000 atau lebih	$ 10.000 atau lebih	Tidak memenuhi syarat untuk Roth IRA langsung
Tunggal
	Kurang dari $ 122.000	Kurang dari $ 124.000	$ 6.000 ($ 7.000 jika usia 50+)
	$ 122.000 hingga $ 136.999	$ 124.000 hingga $ 138.999	Mulailah secara bertahap
	$ 137.000 atau lebih	$ 139.000 atau lebih	Tidak memenuhi syarat untuk Roth IRA langsung