Tampaknya cukup sederhana: Jika Anda setidaknya berusia 70 ½, Anda harus menarik jumlah tertentu — distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) —dari rekening pensiun Anda yang ditangguhkan pajak. Tetapi terlalu mudah untuk membuat kesalahan yang memiliki konsekuensi keuangan serius.
Pengambilan Kunci
- Umumnya, jika Anda setidaknya berusia 70 ½, Anda harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari rekening pensiun Anda paling lambat 31 Desember setiap tahun. Jika Anda menarik kurang dari jumlah RMD pada batas waktu, Anda akan berutang IRS dan pajak cukai 50% dari kekurangan. Kesalahan umum RMD adalah membayar distribusi untuk kedua pasangan dari satu akun pasangan.
Distribusi minimum yang diperlukan didahului oleh sejumlah perhitungan dan klasifikasi. Buat kesalahan pada salah satu dari mereka dan Anda bisa menarik kurang dari yang dipersyaratkan — dan memicu salah satu hukuman pajak paling berat dalam buku ini. IRS mengenakan pajak cukai 50% dari segala kekurangan.
Karena risiko itu, para penasihat sering menyarankan kesalahan di sisi kehati-hatian ketika datang ke distribusi dengan mengambil sedikit lebih dari jumlah yang dihitung.
Namun, membebaskan terlalu banyak dari akun Anda, dan Anda mungkin menghadapi tagihan pajak yang lebih tinggi dan membatasi telur sarang Anda dalam jangka panjang.
Berikut adalah ikhtisar dari beberapa kesalahan umum RMD dan masalahnya - biasanya terkait pajak - dapat menyebabkannya.
1. Menunda RMD Pertama Anda
Sebagai aturan, Anda harus mengambil RMD paling lambat 31 Desember setiap tahun. Tetapi menghargai bahwa "distributor" baru mungkin perlu waktu ekstra untuk mempersiapkan proses penarikan, IRS memungkinkan Anda menunda RMD pertama Anda hingga 1 April setelah tahun kalender Anda mencapai 70 ½. Meskipun itu mungkin nyaman, itu mungkin bukan kepentingan keuangan terbaik Anda.
Menunda pembayaran pertama berarti Anda harus mengambil dua RMD dalam waktu kurang dari 12 bulan — yang Anda simpan hingga akhir Maret, dan yang reguler jatuh tempo pada 31 Desember.
Jika akun Anda, dan dengan demikian RMDnya, cukup besar, "itu berarti berpotensi dua penarikan pajak yang cukup besar pada tahun yang sama, " kata Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Ini bisa menabrak yang lebih tinggi golongan pajak, "poin Berger, dan mungkin dikenakan biaya tambahan Medicare, tergantung pada pendapatan bruto Anda yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI).
Dalam skenario seperti itu, Berger merekomendasikan untuk tidak melakukan ekstensi. Sebaliknya, katanya, sebarkan penarikan selama dua tahun dengan mengambil pembayaran pertama Anda pada tanggal 31 Desember tahun ketika Anda berusia 70 ½.
2. Menggunakan Nilai Pasar Wajar yang Tidak Benar
RMD selama satu tahun ditentukan dengan membagi nilai pasar wajar akhir tahun sebelumnya (FMV) untuk akun pensiun Anda dengan periode distribusi yang berlaku. Ini berdasarkan usia Anda, dan Anda dapat menemukannya di tabel harapan hidup yang dikeluarkan IRS.
Penjaga akun pensiun Anda biasanya memberikan laporan FMV Anda paling lambat 31 Januari tahun berikutnya. Namun, itu dapat menyelesaikan tugas itu hanya dengan informasi yang dimilikinya.
Dokumentasi itu terkadang kurang, kata Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktur perencanaan keuangan di Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Jika ada informasi yang terbatas tentang nilai akhir tahun (yaitu, kehilangan laporan, pergerakan akun, aset yang sulit dinilai dalam portofolio), perhitungan ini bisa jadi menantang."
RMD Anda juga dapat berubah jika Anda membuat perubahan yang relevan setelah FMV Anda dihitung, berdasarkan informasi akhir tahun.
Perubahan yang terlambat tersebut sekarang kurang umum, karena perubahan yang diperkenalkan dalam Undang-undang Pajak dan Pekerjaan tahun 2017. Legislasi itu melarang salah satu dari manuver yang paling umum tersebut: merekayasa ulang Roth IRA ke IRA tradisional untuk menghindari Roth menjadi kena pajak.
Meskipun demikian, beri tahu penjaga Anda tentang transaksi dalam tahun yang dapat mempengaruhi RMD yang harus Anda lakukan pada akhir tahun.
3. Mencampur Jenis Rencana untuk Memenuhi RMD
Terlepas dari jenis akun, Anda tidak dapat menjangkau seluruh portofolio Anda dan mengambil RMD yang diperlukan untuk satu jenis akun pensiun dari jenis akun yang berbeda.
RMD dan IRA Warisan
Dengan IRA yang diwarisi, Anda diizinkan untuk menggabungkan RMD untuk beberapa IRA yang diwarisi / penerima yang Anda terima dari orang yang sama — dan kemudian menarik totalnya hanya dari salah satu akun tersebut. Tetapi Anda tidak dapat menggabungkan RMD dari IRA yang Anda warisi dari beberapa decedents.
Juga, Anda tidak dapat mengambil distribusi untuk IRA yang diwarisi dari IRA tradisional yang Anda miliki. Untuk menggambarkan hal ini, berikut ini sebuah contoh. Sam mewarisi IRA dari Bibinya, Suzie. Jumlah RMD untuk IRA yang diwarisi adalah $ 6.000. Sam memiliki IRA sendiri, dengan jumlah RMD adalah $ 10.000.
Sam tidak dapat menggabungkan dua jumlah RMD — satu dari akunnya, satu untuk yang diwarisi — dan menarik dari hanya satu. Setiap RMD harus ditarik dari akun masing-masing.
RMD dan IRA Roth
Perhatikan juga, bahwa ada aturan yang berbeda untuk distribusi untuk Roth IRA yang diwarisi (Roth IRA tidak memiliki RMD selama masa hidup pemilik asli). Seperti dalam, distribusi mungkin diperlukan. "Roth IRA untuk peserta individu tidak dikenakan RMD, tetapi Roth IRA yang diwariskan, " catatan Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Namun, jika Roth diwarisi dari pasangan, persyaratan RMD tidak berlaku. Dengan akun yang Anda warisi dari orang lain, Anda akan menghadapi beberapa opsi distribusi, yang terbaik adalah Istilah Metode Tertentu.
RMD dan 401 (k) s
4. Menggabungkan RMD dengan Pasangan Anda
Banyak aset keuangan dapat dimiliki bersama oleh pasangan yang sudah menikah, tetapi rekening pensiun tidak termasuk di antaranya. Ini harus dimiliki secara individual. Tanggung jawab individu itu juga berlaku untuk mengambil RMD.
Sayangnya, pasangan sering melewatkan perbedaan ini, terutama jika mereka mengajukan pajak bersama. Karena mereka mengajukan satu gabungan pajak, mereka berasumsi - salah - bahwa RMD yang diambil dari akun pensiun salah satu pasangan akan memuaskan RMD di akun yang lain.
Katakanlah Anda dan pasangan Anda sama-sama menghadapi distribusi, dan Anda memutuskan untuk mengambil seluruh jumlah gabungan dari RMD tersebut dari IRA pasangan Anda. Mengambil RMD Anda dari IRA pasangan Anda mengarah ke sejumlah konsekuensi pajak, tidak ada yang bagus.
Di mata IRS, Anda telah melewatkan mengambil RMD Anda. Badan tersebut akan mengenakan pajak cukai hingga 50% pada jumlah RMD itu. Sementara itu, pasangan Anda akan memiliki "distribusi berlebihan" dengan mengambil lebih banyak dari akunnya daripada yang diperlukan, yang kemungkinan berarti membayar lebih banyak pajak.
Karena RMD dianggap sebagai pendapatan, ia mungkin juga berakhir dengan lebih banyak dalam premi Jaminan Sosial dan Medicare berdasarkan pendapatannya yang lebih tinggi.
Garis bawah
Setelah menabung selama bertahun-tahun - atau puluhan tahun - Anda akhirnya harus mulai menarik uang di rekening pensiun Anda dan membayar pajak untuk itu. Secara umum, Anda harus mulai menggunakan RMD pada usia 70 ½, dan taruhannya tinggi — berbicara secara finansial — jika Anda melakukan kesalahan.
