Apa itu Recharacterization?
Rekristalisasi adalah pembalikan dari konversi IRA, seperti dari Roth IRA kembali ke IRA tradisional, umumnya untuk mencapai perlakuan pajak yang lebih baik. Strategi penghijauan kembali dari Roth kembali ke IRA tradisional dilarang oleh Pajak Cuts dan Jobs Act 2017.
Recharacterizations sebagian besar dilakukan setelah konversi dari Individual Retirement Account (IRA) tradisional ke Roth IRA, meskipun mereka bisa pergi ke arah lain, juga. Konversi tradisional ke Roth, juga dikenal sebagai "rollover, " dapat mengakibatkan beban pajak yang signifikan dan tidak terduga — sedemikian rupa sehingga individu yang telah melakukan konversi dapat memutuskan untuk membatalkannya, yang menghasilkan reklamisasi ulang.
Dengan penghijauan kembali, ada sejumlah prosedur dan tenggat waktu Internal Revenue Service (IRS) penting yang harus diperhatikan. Karena banyak ketentuan undang-undang pajak 2017 dimandatkan untuk berakhir pada tahun pajak 2026, teks ini akan menjelaskan cara kerja ulang hutan, jika opsi kembali di masa depan.
Pengambilan Kunci
- Recharacterization adalah proses mengubah Roth IRA kembali ke IRA tradisional untuk perlakuan pajak yang lebih baik. Proses reklamisasi dilarang pada tahun 2017 di bawah UU Pajak dan Pekerjaan. Banyak jenis akun pensiun yang dapat dikonversi ke Roth IRA. Ini termasuk 401 (k) s, IRA SEDERHANA, 403 (b) s, dan SEP IRA. Rekayasa ulang memungkinkan kesempatan untuk mengurangi kewajiban pajak seseorang atas konversi Roth IRA. Ini memberikan fleksibilitas untuk menentukan kewajiban pajak Anda untuk tahun sebelumnya dan memberikan waktu untuk membuat keputusan untuk perlakuan pajak yang menguntungkan.
Cara Kerja Ulang Karakterisasi
Ketika berbicara tentang IRA, penghijauan kembali dan konversi pada dasarnya adalah tindakan yang berlawanan. Konversi mengacu pada pengambilan aset dalam IRA tradisional — atau jenis akun pensiun serupa yang melibatkan dolar sebelum pajak — dan memindahkannya ke Roth IRA. Reklamisasi mengubah konversi (atau rollover). Dalam tindakan apa pun, pertimbangan pajak berperan.
Batas waktu untuk menyusun kembali IRA tradisional (atau rencana pensiun lainnya) menjadi konversi Roth IRA adalah batas waktu pajak yang diperpanjang pada 15 Oktober. Dengan memenuhi tenggat waktu itu, Anda dapat memperlakukan kontribusi apa pun sebagai kontribusi tradisional IRA (bukan pajak).
Misalnya, jika Anda mengonversi pada tahun 2019, Anda harus memiliki waktu hingga 15 Oktober 2020, untuk menyelesaikan proses pengumpulan ulang. Anda juga dapat mengubah dan mengirimkan pengembalian pajak baru jika Anda telah mengajukan pajak untuk tahun konversi. Setelah reklamisasi, Anda harus menunggu hingga 30 hari atau hingga tahun kalender berikutnya (mana yang lebih lama) untuk kembali ke Roth IRA.
Mengisi Formulir IRS 8606 diperlukan untuk melakukan reklamisasi. IRS menyediakan beberapa sumber daya tentang reklamisasi IRA, seperti halaman informasi Formulir 8606, pertanyaan yang sering diajukan tentang penghijauan kembali, dan instruksi untuk Formulir 8606.
Isi Ulang dan Konversi
Akun pensiun yang memenuhi syarat untuk dikonversi ke Roth IRA termasuk yang berikut:
- Paket IRARollover tradisional IRA401 (k) dari mantan majikan403 (b) rencana dari mantan majikan457 (b) rencana dari mantan majikanSimple IRASEP IRASEP IRASARSEP IRA
Konversi dari salah satu akun sebelum pajak di atas menciptakan peristiwa kena pajak, yang berarti bahwa setiap aset yang dikonversi harus dimasukkan dalam penghasilan kotor kena pajak wajib pajak. Ini memperkenalkan beberapa keputusan perencanaan pajak, seperti apakah masuk akal untuk membuat konversi selama bertahun-tahun atau menunggu hingga satu tahun di mana Anda mungkin berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah.
Keuntungan dari konversi ke Roth IRA datang dengan fleksibilitas tambahan dalam mengambil distribusi. Karena Roth IRA didanai dengan dolar yang sudah dikenai pajak, tidak ada distribusi minimum yang disyaratkan yang dapat mempersulit perencanaan pajak di kemudian hari. Konversi Roth IRA juga memastikan bahwa seorang pensiunan tidak perlu khawatir tentang potensi kenaikan pajak federal di kemudian hari.
