Apa itu Cadangan Berkualitas?
Cadangan yang memenuhi syarat adalah anggota cadangan militer yang tidak aktif, tetapi ketika dipanggil untuk bertugas, memenuhi syarat untuk melakukan penarikan awal dari rekening pensiun (IRA) tanpa dikenakan hukuman distribusi awal yang biasa.
Dalam sebagian besar keadaan, IRS mengenakan penalti 10% pada jumlah kena pajak yang ditarik dari rekening pensiun oleh wajib pajak yang berusia di bawah 59 ½ tahun. Cadangan yang memenuhi syarat adalah pengecualian langka untuk aturan ini. Namun, penarikan mereka dikenakan pajak federal dan negara bagian.
Agar memenuhi syarat, cadangan harus dipesan atau dipanggil untuk bertugas aktif setelah 11 September 2001 selama lebih dari 179 hari atau periode yang tidak terbatas. Distribusi harus baik dari IRA, atau dari penangguhan elektif karyawan ke 401 (k), 457 atau 403 (b). Juga, distribusi harus dilakukan selama periode tugas aktif.
Aturan tertentu memungkinkan cadangan untuk membayar distribusi rekening pensiun selama periode dua tahun ketika tugas aktif berakhir, bahkan jika kontribusi pembayaran melebihi batas kontribusi tahunan.
Pengambilan Kunci
- Cadangan yang memenuhi syarat, ketika dipanggil untuk bertugas, dapat kemudian melakukan penarikan bebas pajak dari akun pensiun tertentu. Banyak orang yang mengambil distribusi lebih awal karena hal ini, tetapi hal itu dapat memiliki efek negatif jangka panjang pada telur sarang pensiun. Manfaat pensiun yang diambil masih dikenakan pajak negara bagian dan federal tertentu.
Memahami Cadangan yang Memenuhi Syarat
Aturan reservasi yang memenuhi syarat cukup baru, diberlakukan sebagai bagian dari Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006. Awalnya, aturan hanya berlaku untuk cadangan yang aktif pada 30 Desember 2007, atau sebelumnya. Namun, UU HATI 2008, atau Undang-Undang Pendapatan Bantuan dan Pajak Pertolongan Pahlawan, memperpanjang aturan untuk cadangan yang memenuhi syarat ke depan.
Undang-undang HATI memberi para anggota layanan AS dan keluarga mereka banyak bentuk bantuan keuangan sebagai cara lebih lanjut untuk berterima kasih dan memberi kompensasi kepada mereka atas layanan mereka. Undang-undang HEART berisi beberapa ketentuan yang dirancang untuk memungkinkan anggota layanan dan cadangan untuk melakukan transisi keuangan yang lancar baik menjadi tugas aktif dan kemudian kembali ke kehidupan sipil mereka.
Pro dan Kontra dari Cadangan Berkualitas
Melayani dalam cadangan kadang-kadang dapat menghadirkan kesulitan keuangan. Pasangan menikah dengan anak-anak, misalnya, menghadapi biaya penitipan anak yang tidak terduga ketika salah satu atau kedua anggota keluarga dewasa dipanggil untuk bertugas aktif di luar negeri. Seperti halnya banyak ketentuan UU HATI, peraturan cadangan yang memenuhi syarat memberikan fleksibilitas keuangan tambahan untuk cadangan.
Jika ada trade-off, itu ada batasan penting. Misalnya, karyawan anggota layanan tidak dapat memberikan kontribusi elektif lebih lanjut ke dalam rencana pensiun mereka setelah tanggal distribusi. Ini dapat memiliki dampak negatif pada telur sarang potensial pensiun.
Mungkin kerugian terbesar dari aturan cadangan yang memenuhi syarat adalah bahwa kehilangan satu tahun tabungan dalam 401k atau IRA dapat membuat perbedaan dalam pensiun. Ini terutama benar di awal proses tabungan-pensiun, karena uang yang dikeluarkan tidak akan memiliki kesempatan untuk bertambah banyak selama beberapa tahun. Untuk alasan ini, bahkan penarikan beberapa ribu dolar, sebagaimana diizinkan untuk cadangan yang memenuhi syarat, dapat berharga $ 10.000 atau lebih selama beberapa dekade.
