Apa itu SEC Form NSAR-A
Formulir SEC NSAR-A adalah pengajuan semi-tahunan dengan Securities and Exchange Commission (SEC) yang mendaftarkan perusahaan manajemen investasi yang dibuat pada akhir enam bulan pertama tahun fiskal mereka sebagai bagian dari persyaratan pengajuan formulir NSAR mereka. NSAR, yang khusus untuk perusahaan manajemen investasi terdaftar, mengharuskan perusahaan untuk mengungkapkan beberapa informasi keuangan (yaitu, penjualan saham, tingkat turnover portofolio, dll.) Yang termasuk dalam laporan pemegang saham tahunan dan / atau semi-tahunan perusahaan.
BREAKING DOWN SEC Form NSAR-A
Formulir SEC NSAR-A dan semua pengajuan terkait dicakup dalam Bagian 30 dari Undang-Undang Perusahaan Investasi tahun 1940 (Undang-Undang 1940) dan Bagian 13 dan 15 (d) Undang-Undang Bursa Efek tahun 1934. Hal ini mengharuskan perusahaan investasi dan perwalian untuk mengajukan laporan semi-tahunan dan tahunan dengan SEC.
Modernisasi Pelaporan Perusahaan Investasi
Pada Oktober 2016, SEC mengusulkan perubahan yang dimaksudkan untuk memodernisasi pelaporan perusahaan investasi; itu merevisi perubahan-perubahan yang diusulkan pada Desember 2017. Pada tanggal 1 Juni 2018, Formulir N-SAR dan pengajuan terkait tidak akan lagi diminta untuk diajukan oleh perusahaan investasi, meskipun SEC masih akan menerima Formulir N-SAR, dan amandemen untuk Formulir yang sebelumnya diajukan N-SAR, hingga 1 Juni 2019. Formulir N-SAR telah diganti dengan Formulir N-CEN.
Formulir N-CEN menggantikan atau menghilangkan barang usang yang ditemukan di Formulir N-SAR, tetapi terdiri dari banyak konten yang sama dengan Formulir N-SAR yang sudah lama dianggap usang dan pengarsipan yang terkait. Semua perusahaan investasi terdaftar akan diminta untuk mengajukan Formulir N-CEN dalam format XML. Formulir N-CEN harus diajukan dalam waktu 75 hari sejak tanggal akhir tahun fiskal untuk dana yang dimaksud. Namun, dana dengan tanggal akhir tahun fiskal sebelum tanggal kepatuhan N-CEN (1 Juni 2018) tidak perlu membuat Pengajuan Formulir N-CEN pertama mereka sampai akhir tahun fiskal berikutnya. Oleh karena itu, misalnya, jika tanggal akhir tahun fiskal suatu dana adalah 31 Mei, ia tidak perlu mengajukan Formulir N-CEN pertamanya hingga dalam waktu 75 hari setelah 1 Mei 2019. Tetapi, jika tanggal akhir tahun fiskal suatu dana adalah 1 Juni, ia perlu mengajukan Formulir N-CEN pertamanya dalam waktu 75 hari setelah 1 Juni 2018, karena 1 Juni adalah tanggal kepatuhan. Tidak seperti Formulir N-SAR dan pengajuan terkait, Formulir N-CEN harus diajukan setiap tahun.
