Apa itu Anuitas Bersama dan Korban Selamat (QJSA)?
Sebuah anuitas bersama dan selamat yang memenuhi syarat (QJSA) memberikan pembayaran seumur hidup kepada seorang anuitan dan pasangan, anak atau tanggungan dari rencana yang memenuhi syarat. Aturan QJSA berlaku untuk program pensiun pembelian-uang, program imbalan pasti, dan manfaat sasaran. Mereka juga dapat berlaku untuk rencana bagi hasil dan 401 (k) dan 403 (b), tetapi hanya jika dipilih berdasarkan rencana tersebut.
Pengambilan Kunci
- Anuitas Bersama dan Korban Selamat menyediakan pembayaran seumur hidup untuk pasangan, anak-anak, atau tanggungan. QJSA umumnya membutuhkan setidaknya 50% anuitas selamat. Jika peserta dalam kesehatan yang buruk, QJSA mungkin bukan investasi yang baik.
Memahami Anu Berkualitas Bersama dan Survivor (QJSA)
Dokumen rencana dari rencana QJSA yang memenuhi syarat biasanya memberikan persentase pembayaran anuitas, tetapi persyaratan umum adalah bahwa anuitas yang selamat harus minimal 50% dan tidak lebih dari 100% dari anuitas dibayarkan kepada peserta. Jika peserta belum menikah, anuitas dibayarkan untuk harapan hidupnya.
Menurut Internal Revenue Service (IRS), "sebuah rencana yang memenuhi syarat seperti program manfaat pasti, rencana pembelian uang atau rencana manfaat target harus menyediakan QJSA kepada semua peserta yang menikah sebagai satu-satunya bentuk manfaat kecuali peserta dan pasangan, jika berlaku, menyetujui secara tertulis bentuk pembayaran manfaat lain. " Untuk lebih lanjut tentang aturan QJSA, IRS menyediakan halaman informasi. Aturan yang mengatur QJSA dapat ditemukan di Judul 26, Bab I, Subbab A, Bagian 1.401 (a) -20 pada Daftar Federal.
Anuitas Gabungan dan Survivor yang Memenuhi Kualifikasi: Fitur dan Pertimbangan
Anuitas bersama dan survivor yang memenuhi syarat untuk peserta yang sudah menikah memiliki fitur berikut.
- Pembayaran pensiun dilakukan secara berkala selama masa pensiun (terutama bulanan). Setelah kematian, rencana tersebut akan melakukan pembayaran bulanan kepada pasangan yang masih hidup minimal 50% dari pembayaran manfaat awal.
Seperti banyak anuitas, QJSA memberikan manfaat seumur hidup untuk peserta utama dan pasangan melalui pembayaran bulanan. Dengan demikian, mereka harus diperhitungkan dalam setiap perencanaan keuangan dan skenario pendapatan dan pengeluaran. Produk seperti itu tidak dikenakan pengurangan pembayaran karena kinerja pasar saham yang buruk. Distribusi QJSA, sekali dimulai, tidak dapat diubah.
Juga, distribusi selain pembayaran bulanan reguler tidak diperbolehkan. Jika peserta dalam kesehatan yang buruk, QJSA (seperti anuitas) mungkin bukan investasi yang baik dari aset yang diperlukan untuk mendanai kendaraan investasi tersebut. Pembayaran juga dapat kehilangan daya beli dari waktu ke waktu kecuali disesuaikan untuk kenaikan biaya hidup.
Contoh Anuitas Bersama dan Survivor yang Berkualitas
Paket 401 (k) yang disponsori oleh perusahaan individu menawarkan QJSA yang memberikan penghasilan pensiun $ 1.500 bulanan pada usia 65 tahun. Ini juga menyediakan tunjangan pensiun bulanan $ 1.000 untuk pasangan ketika pasangan itu meninggal. Manfaat itu dibayarkan sampai pasangan yang masih hidup meninggal. Individu dapat memilih untuk menerima distribusi manfaat sekaligus, tetapi hanya dengan persetujuan tertulis dari pasangannya, disaksikan oleh notaris atau perwakilan rencana.
Satu pengecualian adalah bahwa suatu rencana dapat membayar distribusi lump-sum kepada peserta tanpa terlebih dahulu mendapatkan izin mereka (dan pasangan mereka) jika jumlah itu adalah $ 5.000 atau kurang. Jika seorang peserta bercerai, mereka mungkin harus memperlakukan mantan pasangannya sebagai pasangan saat ini sebagai bagian dari perintah hubungan domestik yang memenuhi syarat atau sesuai dengan ketentuan perceraian. Jika peserta yang bercerai ingin mengubah penerima manfaat mereka yang selamat, mereka harus menghubungi administrator paket.
