Apa itu Deadweight Loss Of Perpajakan
Hilangnya bobot pajak mengacu pada kerugian yang disebabkan oleh efisiensi ekonomi dan produksi oleh pajak. Dengan kata lain, bobot mati dari perpajakan adalah ukuran seberapa jauh pajak mengurangi standar hidup di antara populasi pajak.
Ekonom Inggris Alfred Marshall (1842-1924) secara luas dikreditkan dengan pengembangan pertama analisis bobot mati.
BREAKING DOWN Hilangnya Berat Pajak
Perbedaan antara pengenaan pajak baru dan total pengurangan output karena pajak baru ini adalah kerugian bobot mati. Setelah pajak diberlakukan, hal itu memaksa kurva penawaran dari beberapa barang, layanan, atau pengeluaran konsumen yang tersisa di sepanjang kurva permintaan. Kehilangan bobot pajak yang berat biasanya disajikan secara grafis.
Dengan kata lain, perubahan antara dua tingkat output, ketika mengukur penerimaan bersih tambahan kepada pemerintah, lebih kecil dari kerugian dalam output produktif kecuali dalam kasus di mana kurva penawaran datar sempurna atau vertikal.
Bayangkan pemerintah federal AS mengenakan pajak penghasilan 40% untuk semua warga negara. Melalui pajak ini, pemerintah akan mengumpulkan pajak tambahan $ 1, 2 triliun. Namun, dana tersebut, yang sekarang digunakan untuk pemerintah, tidak lagi tersedia untuk belanja di pasar swasta. Misalkan pengeluaran konsumen dan investasi menurun setidaknya $ 1, 2 triliun, dan total output turun $ 2 triliun. Dalam hal ini, kerugian bobot mati adalah $ 800 miliar. (Total output $ 2 triliun dikurangi $ 1, 2 triliun pengeluaran konsumen atau investasi sama dengan $ 800 miliar deadweight loss).
Penyebab Kehilangan Berat Badan
Tidak semua orang setuju kehilangan bobot mati dapat diukur secara akurat. Namun, hampir semua ekonom mengakui bahwa perpajakan tidak efisien dan mendistorsi pasar bebas.
Pajak menghasilkan biaya produksi yang lebih tinggi atau harga beli yang lebih tinggi di pasar. Ini, pada gilirannya, menciptakan volume produksi yang lebih kecil daripada yang seharusnya ada. Kesenjangan antara volume produksi yang dikenai pajak dan bebas pajak adalah kerugian bobot mati.
Analisis neoklasik mengatakan jumlah kerugian tergantung pada bentuk dan elastisitas kurva penawaran dan permintaan.
Perpajakan mengurangi pengembalian dari investasi, upah, sewa, kewirausahaan, dan warisan. Ini, pada gilirannya, mengurangi insentif untuk berinvestasi, bekerja, menyebarkan properti, mengambil risiko, dan menabung. Hal ini juga mendorong para wajib pajak untuk menghabiskan waktu dan uang untuk menghindari beban pajak mereka, yang selanjutnya mengalihkan sumber daya berharga dari penggunaan produktif lainnya.
Sebagian besar pemerintah memungut pajak secara tidak proporsional pada orang, barang, layanan, dan kegiatan yang berbeda. Ini mendistorsi distribusi sumber daya pasar alam. Sumber daya yang terbatas akan beralih dari penggunaan optimalnya, dari kegiatan yang dipajaki banyak pajak dan menjadi kegiatan yang sedikit dipajaki, yang mungkin tidak menguntungkan.
Kehilangan Bobot Pengeluaran Defisit Pemerintah dan Inflasi
Ekonomi perpajakan juga berlaku untuk bentuk-bentuk lain dari pembiayaan pemerintah. Jika pemerintah membiayai kegiatan melalui obligasi pemerintah dan bukannya perpajakan langsung, kerugian bobot mati hanya ditunda sampai pajak masa depan yang lebih tinggi harus dipungut untuk melunasi hutang. Pengeluaran yang defisit juga menghambat investasi swasta saat ini dan mengalihkan produksi sekarang, yang ditentukan oleh penilaian konsumen yang subyektif, jauh dari area yang paling efisien.
Kehilangan bobot inflasi yang mati terasa. Inflasi mengurangi volume produksi ekonomi dalam tiga cara:
- Individu mengalihkan sumber daya ke aktivitas kontra-inflasi. Pemerintah terlibat dalam lebih banyak pengeluaran dan pembiayaan defisit juga disebut "pajak tersembunyi". Ekspektasi inflasi masa depan mengurangi pengeluaran swasta saat ini.
