Apa Penerima Manfaat Utama?
Penerima manfaat utama adalah individu atau organisasi yang pertama kali menerima manfaat dalam surat wasiat, kepercayaan, rekening pensiun, polis asuransi jiwa, atau anuitas setelah kematian akun atau wali amanat. Seorang individu dapat menyebutkan beberapa penerima manfaat utama dan menentukan bagaimana distribusi akan dialokasikan.
Pengambilan Kunci
- Penerima manfaat utama adalah orang atau badan yang ditunjuk untuk menerima manfaat surat wasiat, kepercayaan, polis asuransi, atau investasi. Lebih dari satu penerima manfaat utama dapat disebutkan, dengan pemberi hibah dapat mengarahkan persentase tertentu untuk masing-masing. Jika penerima manfaat utama tidak lagi hidup atau dapat mengumpulkan, penerima manfaat kontinjensi juga dapat disebutkan.
Penerima
Penerima Manfaat Utama Dijelaskan
Penerima manfaat utama berbeda dari penerima manfaat kontinjensi, yang berada di urutan kedua (atau ketiga) untuk menerima manfaat. Penerima manfaat kontinjensi menerima warisan jika mereka hidup lebih lama dari penerima manfaat utama. Penerima manfaat kontinjensi juga dapat menerima manfaat jika penerima manfaat utama menolak warisan atau tidak dapat ditemukan.
Apapun, penerima manfaat utama dan kontinjensi harus secara hukum kompeten untuk menerima hadiah. Jika seseorang meninggal saat penerima manfaat yang disebutkan masih anak-anak, pengadilan dapat menunjuk wali yang sah untuk mengelola warisan sampai anak tersebut mencapai usia dewasa sebagaimana ditentukan oleh hukum negara. Dalam hal keinginan atau kepercayaan, seorang individu dapat menetapkan aturan khusus tentang bagaimana distribusi dilakukan terhadap penerima manfaat. Misalnya, pencipta kepercayaan atau pemberi hibah dapat menetapkan bahwa anak-anak mereka sebagai penerima manfaat yang ditunjuk dapat memperoleh kendali atas aset dan penghasilan perwalian hanya setelah mereka lulus kuliah atau menikah.
Pentingnya Memperbarui Penerima Manfaat Utama
Nama penerima polis asuransi dan akun seperti 401 (k) dan Individual Retirement Accounts (IRA) mengambil sikap atas mereka yang ditunjuk dalam surat wasiat. Ini berarti aset dalam akun ini akan mengalir ke penerima yang disebutkan dalam kebijakan akun bahkan jika surat wasiat menyarankan sebaliknya.
IRA dapat menyebut pasangan sebagai penerima manfaat utama, sementara orang yang sama akan menyebut anak-anak sebagai penerima manfaat utama. Pasangan itu akan menerima hasil dari IRA dan anak-anak akan menerima aset yang mereka beri nama penerima manfaat utama dalam surat wasiat — tetapi tidak ada apa pun dari IRA.
Kecuali untuk kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, sebagian besar entitas yang mentransfer kekayaan dapat diperbarui dengan mengubah penerima manfaat utama dan kontinjensi.
Dan meskipun penamaan penerima manfaat utama dan kontinjensi sering opsional untuk akun seperti IRA, penamaan mereka dapat membantu aset memotong proses pengesahan yang seringkali mahal yang diwariskan oleh pewaris individu untuk mendapatkan manfaatnya. Kegagalan untuk menyebutkan penerima manfaat juga dapat berarti aset gagal menghasilkan pengembalian atau pendapatan. Sebagai contoh, beberapa rekening pensiun memungkinkan penerima manfaat suami-istri untuk berguling aset pensiun pasangan mereka ke IRA mereka sendiri dan menunda membuat distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Penerima manfaat non-suami-istri biasanya diharuskan mulai mengambil RMD segera setelah pemegang akun aslinya meninggal, yang berarti aset-aset ini tidak akan mendapat manfaat dari bunga majemuk dan pertumbuhan yang ditangguhkan pajak.
Contoh Penerima Manfaat Utama
Misalnya, orang tua dengan polis asuransi jiwa senilai $ 100.000 dapat menyebutkan putra dan putri mereka sebagai penerima manfaat utama. Namun, pemegang akun juga bebas untuk memutuskan bagaimana mendistribusikan aset yang berarti anak perempuan dapat menerima $ 60.000 dan putranya bisa mendapatkan $ 40.000 setelah kematian pemegang polis. Masing-masing juga dapat menerima bagian yang sama dengan 50% dari $ 50.000 seandainya orangtua menjelaskannya dalam polis asuransi.
