Apa itu Tingkat Penggantian?
Tingkat penggantian adalah persentase dari penghasilan pra-pensiun pekerja yang dibayarkan oleh program pensiun pada saat pensiun. Dalam sistem pensiun di mana pekerja mendapatkan pembayaran yang sangat berbeda karena pendapatan mereka yang berbeda, tingkat penggantian adalah ukuran umum yang dapat digunakan untuk menentukan efektivitas sistem pensiun. Dalam beberapa kasus, pekerja dapat menggunakan tarif penggantian untuk memperkirakan pendapatan pensiun mereka dari rencana.
Memahami Tingkat Penggantian
Tingkat penggantian, juga disebut sebagai tingkat penggantian pendapatan, berfungsi sebagai ukuran untuk persentase penghasilan pekerja saat ini yang dapat dihasilkan oleh program pensiun berbasis pensiun tertentu. Selain dari opsi pensiun berbasis pensiun perusahaan, kebanyakan orang Amerika akan memenuhi syarat untuk bentuk penggantian pendapatan ini setelah memenuhi syarat untuk manfaat pensiun Jaminan Sosial.
Tingkat penggantian biasanya disebutkan dalam perdebatan tentang sistem Jaminan Sosial AS. Di bawah hukum Jaminan Sosial, pada 2015, tingkat penggantian harus menargetkan sekitar 60% untuk rata-rata pekerja. Namun, manfaat tahunan dari pendapatan jaminan sosial dibatasi. Karena beberapa pekerja memiliki rencana pensiun atau tunjangan di luar tunjangan Jaminan Sosial, tarif penggantian ini mungkin hanya satu bagian dari dana yang tersedia saat pensiun.
Kebutuhan penggantian pendapatan bervariasi dari individu ke individu. Jumlah yang dibutuhkan seseorang memerlukan analisis standar hidup yang ingin dipertahankan dan pemahaman tentang biaya yang diperlukan untuk mempertahankan standar itu. Sebagai contoh, jika dua karyawan mendapatkan gaji tahunan yang sama $ 100.000, tetapi satu membutuhkan $ 45.000 per tahun untuk mempertahankan standar hidup yang diinginkan sementara yang lain membutuhkan $ 60.000, tarif penggantian untuk masing-masing individu akan menjadi 45% dan 60% masing-masing.
Pengambilan Kunci
- Tingkat penggantian mengacu pada persentase dari pendapatan kerja tahunan individu yang digantikan oleh pendapatan pensiun ketika mereka pensiun. Tingkat penggantian sering lebih rendah dari 100% karena individu yang lebih tua dianggap memiliki biaya hidup dan pengeluaran yang lebih sedikit, seperti hipotek atau anak-anak untuk meningkatkan. Keamanan Sosial di Amerika Serikat bersama dengan pensiun swasta dan penarikan dari akun pensiun yang memenuhi syarat seperti 401 (k) rencana semua berkontribusi pada tingkat penggantian.
Tarif Penggantian dan Pensiun yang Didukung Secara Organisasi
Program pensiun, juga disebut sebagai program imbalan pasti, memberikan imbalan tertentu kepada karyawan. Seringkali, perhitungan ini didasarkan pada jumlah tahun di mana setiap karyawan telah bekerja untuk organisasi, yang memungkinkan pekerja untuk mendapatkan persentase tertentu dari kredit suku bunga pengganti per tahun masa kerja. Setelah pensiun, seorang karyawan yang memenuhi syarat dapat menerima manfaat yang dihitung berdasarkan total tingkat penggantian yang diterima dibandingkan dengan gaji tahunan rata-rata yang diterima selama periode waktu tertentu.
Meskipun jenis pensiun ini dapat ditawarkan oleh berbagai organisasi, mereka lebih sering terlihat di sektor publik, seperti pegawai pemerintah, bukan sektor swasta.
