Apa itu Aset Berperforma Buruk
Aset nonperforming (NPA) adalah kewajiban utang di mana peminjam belum melakukan pembayaran bunga dan pokok pinjaman yang telah disepakati sebelumnya kepada pemberi pinjaman yang ditunjuk untuk jangka waktu yang lama. Aset yang berkinerja buruk, karenanya, tidak menghasilkan pendapatan apa pun kepada pemberi pinjaman dalam bentuk pembayaran bunga.
Aset Berperforma Buruk
BREAKING DOWN Aset Tidak Berperforma
Misalnya, hipotek secara default akan dianggap tidak berkinerja baik. Setelah periode non-pembayaran yang berkepanjangan, pemberi pinjaman akan memaksa peminjam untuk melikuidasi aset yang dijaminkan sebagai bagian dari perjanjian utang. Jika tidak ada aset yang dijanjikan, kreditur dapat menghapus aset tersebut sebagai utang macet dan kemudian menjualnya dengan diskon kepada agen penagihan.
Bank biasanya mengkategorikan pinjaman sebagai bermasalah setelah 90 hari tidak membayar bunga atau pokok, yang dapat terjadi selama jangka waktu pinjaman atau karena gagal membayar pokok yang jatuh tempo. Misalnya, jika perusahaan dengan pinjaman $ 10 juta dengan pembayaran bunga saja $ 50.000 per bulan gagal melakukan pembayaran selama tiga bulan berturut-turut, pemberi pinjaman mungkin diminta untuk mengkategorikan pinjaman sebagai tidak berkinerja untuk memenuhi persyaratan peraturan. Pinjaman juga dapat dikategorikan sebagai bermasalah jika perusahaan melakukan semua pembayaran bunga tetapi tidak dapat membayar pokok pinjaman pada saat jatuh tempo.
Efek NPA
Membawa aset berkinerja buruk, juga disebut sebagai kredit bermasalah, di neraca menempatkan tiga beban berbeda pada pemberi pinjaman. Ketidakmampuan membayar bunga atau pokok mengurangi arus kas untuk pemberi pinjaman, yang dapat mengganggu anggaran dan mengurangi pendapatan. Ketentuan kerugian pinjaman, yang disisihkan untuk menutup kemungkinan kerugian, mengurangi modal yang tersedia untuk menyediakan pinjaman berikutnya. Setelah kerugian aktual dari kredit macet ditentukan, mereka dihapuskan terhadap pendapatan.
Memulihkan Kerugian
Pemberi pinjaman umumnya memiliki empat opsi untuk mengganti sebagian atau semua kerugian yang dihasilkan dari aset yang tidak berkinerja baik.
Ketika perusahaan berjuang untuk melunasi hutang, pemberi pinjaman dapat mengambil langkah proaktif untuk merestrukturisasi pinjaman untuk mempertahankan arus kas dan menghindari mengklasifikasikan pinjaman sebagai tidak berkinerja baik. Ketika pinjaman macet dijamin dengan aset peminjam, kreditur dapat memiliki jaminan dan menjualnya untuk menutupi kerugian sejauh nilai pasarnya.
Pemberi pinjaman juga dapat mengubah kredit macet menjadi ekuitas, yang mungkin menghargai sampai titik pemulihan penuh pokok yang hilang dalam pinjaman yang gagal bayar. Ketika obligasi dikonversi ke saham ekuitas baru, nilai saham asli biasanya dihilangkan. Sebagai upaya terakhir, bank dapat menjual kredit macet dengan diskon besar-besaran kepada perusahaan yang berspesialisasi dalam penagihan pinjaman. Pemberi pinjaman biasanya menjual pinjaman macet yang tidak dijamin dengan agunan atau ketika cara lain untuk memulihkan kerugian tidak efektif dari segi biaya.
