Apa itu Distribusi Non-Berkualitas?
Distribusi yang tidak memenuhi syarat dapat merujuk pada dua skenario: baik distribusi dari Roth IRA yang terjadi sebelum pemilik IRA memenuhi persyaratan tertentu atau distribusi dari rekening tabungan pendidikan yang melebihi jumlah yang digunakan untuk biaya pendidikan yang berkualitas.
Memahami Distribusi Non-Berkualitas
Perbedaan antara rencana pensiun yang berkualitas dan tidak berkualitas patut dicatat. Program pensiun yang memenuhi syarat memberikan tunjangan pajak kepada para anggota - dengan majikan mengurangi gaji sebelum pajak tertentu dari karyawan - yang dapat meningkatkan pajak tangguhan hingga ditarik. Tidak seperti rencana yang memenuhi syarat, rencana yang tidak memenuhi syarat tidak memenuhi syarat untuk manfaat penangguhan pajak berdasarkan Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun (ERISA); sebagai hasilnya, kontribusi untuk program yang tidak memenuhi syarat dapat dikenakan pajak.
Pengambilan Kunci
- Distribusi yang tidak memenuhi syarat mengacu pada distribusi dari Roth IRA atau rekening tabungan pendidikan ketika kondisi-kondisi tertentu terpenuhi. memenuhi kriteria tertentu, seperti pemilik akun harus setidaknya 59 1/2 dan akun setidaknya berusia 5 tahun. Distribusi Roth yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak sebagai pendapatan dan dapat dikenakan penalti penarikan dini IRS.
Distribusi yang tidak memenuhi syarat dalam penghematan pendidikan vs. Roth IRA
Dua jenis utama distribusi yang tidak memenuhi syarat adalah dengan rekening tabungan pendidikan dan Roth IRA. Untuk penghematan pendidikan, "Distribusi non-Berkualitas dapat dikenai penalti pajak penghasilan federal 10 persen di samping pajak penghasilan apa pun yang mungkin jatuh tempo, " seperti yang dijelaskan oleh satu badan negara.
"Mungkin juga ada konsekuensi pajak negara. Bagian pendapatan dari distribusi yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak untuk individu yang menerima pembayaran, baik pemilik akun atau penerima yang ditunjuk. Jika pembayaran tidak dilakukan kepada penerima yang ditunjuk atau yang memenuhi syarat. lembaga pendidikan untuk kepentingan penerima manfaat yang ditunjuk, itu akan dianggap telah dilakukan kepada pemilik akun."
Sedangkan untuk Roth IRA, distribusi yang memenuhi syarat biasanya mensyaratkan bahwa akun tersebut setidaknya berusia lima tahun dengan pemegang akun yang usianya lebih dari 59½; melakukan penarikan karena pembelian rumah pertama kali atau karena cacat atau kematian. Penarikan yang tidak sesuai dengan kriteria tersebut umumnya diklasifikasikan sebagai distribusi Roth IRA yang tidak memenuhi syarat.
Namun, Anda diizinkan untuk menarik kontribusi apa pun yang Anda buat ke Roth IRA bebas pajak dan bebas penalti pada usia berapa pun tanpa akun yang harus berusia lima tahun. Meskipun aturan ini hanya berlaku untuk kontribusi, penghasilan yang dihasilkan akun Anda pada kontribusi tersebut tidak termasuk.
Selain itu, perlu dicatat bahwa distribusi Roth yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak sebagai pendapatan. Anda juga akan dikenakan penalti penarikan awal IRS 10 persen jika Anda lebih muda dari 59½. Bergantung pada golongan pajak Anda, ini dapat menambah jumlah yang cukup besar. Jika Anda harus mengambil distribusi awal karena alasan apa pun, memahami aturan yang menentukan apakah itu distribusi Roth IRA yang berkualitas atau tidak memenuhi syarat dapat membantu Anda meminimalkan jumlah pajak dan denda yang mungkin dikenakan kepada Anda.
