Daftar Isi
- Apa Itu Margin Laba Bersih?
- Rumus dan Perhitungan
- Apa NPM Memberitahu Anda?
- Margin Laba Bersih vs Kotor
- Keterbatasan Marjin Laba Bersih
- Contoh Hipotetis
- Contoh Dunia Nyata
Apa Itu Margin Laba Bersih?
Margin laba bersih sama dengan berapa banyak laba bersih atau laba dihasilkan sebagai persentase dari pendapatan. Margin laba bersih adalah rasio laba bersih terhadap pendapatan untuk perusahaan atau segmen bisnis. Margin laba bersih biasanya dinyatakan sebagai persentase tetapi juga dapat direpresentasikan dalam bentuk desimal. Margin laba bersih menggambarkan berapa banyak setiap dolar dalam pendapatan yang dikumpulkan oleh perusahaan diterjemahkan menjadi laba.
Penghasilan bersih juga disebut garis bawah untuk perusahaan atau laba bersih. Margin laba bersih juga disebut margin bersih. Istilah laba bersih setara dengan laba bersih pada laporan laba rugi, dan orang dapat menggunakan istilah itu secara bergantian.
Margin Bersih
Rumus dan Perhitungan untuk Marjin Laba Bersih
Margin laba bersih di mana: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = Pendapatan RNet ∗ 100 = Pendapatan = Harga pokok penjualan = Biaya operasi dan biaya lain = Bunga = Pajak
- Pada laporan laba rugi, kurangi biaya barang yang dijual, biaya operasi, biaya lain, bunga (atas utang), dan pajak dari pendapatan. Bagi hasil dengan pendapatan. Konversi angka menjadi persentase dengan mengalikannya dengan 100. Secara alternatif, cari laba bersih dari garis bawah laporan laba rugi dan bagi angkanya dengan pendapatan. Ubah angka menjadi persentase dengan mengalikannya dengan 100.
Pengambilan Kunci
- Margin laba bersih sama dengan berapa banyak laba bersih dihasilkan sebagai persentase dari pendapatan. Margin laba bersih membantu investor menilai apakah manajemen perusahaan menghasilkan laba yang cukup dari penjualannya dan apakah biaya operasi dan biaya overhead dikandung. adalah salah satu indikator terpenting kesehatan keuangan suatu perusahaan.
Apa Marjin Laba Bersih Memberitahu Anda?
Faktor margin laba bersih dalam semua kegiatan bisnis termasuk:
- Total pendapatanSemua aliran kas keluar Aliran pendapatan tambahanCOGS atau harga pokok penjualan dan biaya operasional lainnyaPembayaran hutang termasuk bunga yang dibayarkanPenghasilan investasi dan pendapatan dari operasi sekunder Pembayaran satu kali untuk peristiwa yang tidak biasa seperti tuntutan hukum dan pajak
Margin laba bersih adalah salah satu indikator terpenting kesehatan keuangan perusahaan. Dengan melacak kenaikan dan penurunan margin laba bersihnya, perusahaan dapat menilai apakah praktik saat ini berhasil dan memperkirakan laba berdasarkan pendapatan. Karena perusahaan menyatakan margin laba bersih sebagai persentase daripada jumlah dolar, dimungkinkan untuk membandingkan profitabilitas dua atau lebih bisnis tanpa memandang ukuran.
Investor dapat menilai apakah manajemen perusahaan menghasilkan laba yang cukup dari penjualannya dan apakah biaya operasi dan biaya overhead dikandung. Sebagai contoh, sebuah perusahaan dapat memiliki pendapatan yang tumbuh, tetapi jika biaya operasinya meningkat pada tingkat yang lebih cepat daripada pendapatan, marjin laba bersihnya akan menyusut. Idealnya, investor ingin melihat rekam jejak peningkatan margin yang berarti bahwa margin laba bersih meningkat dari waktu ke waktu.
Sebagian besar perusahaan yang diperdagangkan secara publik melaporkan margin laba bersih mereka setiap kuartal selama rilis pendapatan dan dalam laporan tahunan mereka. Perusahaan yang dapat memperluas margin bersih mereka dari waktu ke waktu umumnya dihargai dengan pertumbuhan harga saham, karena pertumbuhan harga saham biasanya sangat berkorelasi dengan pertumbuhan pendapatan.
Margin Laba Bersih vs Kotor
Margin laba kotor adalah proporsi uang yang tersisa dari pendapatan setelah memperhitungkan harga pokok penjualan (COGS). COGS adalah bahan baku dan biaya yang terkait langsung dengan penciptaan produk utama perusahaan, tidak termasuk biaya overhead seperti sewa, utilitas, pengangkutan, atau penggajian.
Margin laba kotor adalah laba kotor dibagi dengan total pendapatan dan merupakan persentase dari pendapatan yang dipertahankan sebagai laba setelah memperhitungkan biaya barang. Margin kotor sangat membantu dalam menentukan berapa banyak laba yang dihasilkan dari produksi barang-barang perusahaan karena tidak termasuk barang-barang lain seperti overhead dari kantor perusahaan, pajak, dan bunga utang.
Margin laba bersih adalah persentase laba yang dihasilkan dari pendapatan setelah memperhitungkan semua pengeluaran, biaya, dan item arus kas.
Keterbatasan Marjin Laba Bersih
Margin laba bersih dapat dipengaruhi oleh item satu kali seperti penjualan aset, yang untuk sementara waktu akan meningkatkan laba. Margin laba bersih tidak mengasah dalam penjualan atau pertumbuhan pendapatan, juga tidak memberikan wawasan tentang apakah manajemen mengelola biaya produksinya.
Sebaiknya gunakan beberapa rasio dan metrik keuangan saat menganalisis perusahaan. Margin laba bersih biasanya digunakan dalam analisis keuangan, bersama dengan margin laba kotor dan margin laba operasi.
Contoh Hipotetis
Bayangkan sebuah perusahaan yang memiliki angka-angka berikut ini dilaporkan pada laporan laba rugi:
- Penghasilan: $ 100.000 Biaya operasional: $ 20.000 COGS atau harga pokok penjualan: $ 10.000, Kewajiban pajak: $ 14.000, Keuntungan bersih: $ 56.000
Margin laba bersih adalah 0, 56 atau 56% ($ 56.000 / $ 100.000) x 100. Margin laba 56 persen menunjukkan perusahaan menghasilkan laba 56 sen untuk setiap dolar yang dikumpulkannya.
Mari kita ambil contoh hipotetis lainnya menggunakan laporan pendapatan TA 2025 Jazz Music Shop yang dibuat-buat.
Di sini, kita dapat mengumpulkan semua informasi yang kita butuhkan untuk dimasukkan ke dalam persamaan margin laba bersih. Kami mengambil total pendapatan kami $ 6.400 dan mengurangi biaya variabel $ 1.700 serta biaya tetap $ 350 untuk sampai pada laba bersih $ 4.350 untuk periode tersebut. Jika Jazz Music Shop juga harus membayar bunga dan pajak, itu juga akan dikurangkan dari pendapatan.
Margin laba bersih dihitung dengan mengambil rasio laba bersih terhadap pendapatan. Margin laba bersih dihitung sebagai berikut:
- 4350 $ 4.350 / $ 6.400 x 100 =.68 x 100 = 68%
$ 4350 / $ 6400 ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68%
Contoh Dunia Nyata
Di bawah ini adalah bagian dari laporan laba rugi untuk Apple Inc. (AAPL) sebagaimana dilaporkan untuk kuartal yang berakhir pada tanggal 29 Desember 2018:
- Penjualan atau pendapatan bersih adalah $ 84, 310 miliar (disorot dengan warna biru). Penghasilan bersih adalah $ 19, 965 miliar untuk periode tersebut (disorot dengan warna hijau). Margin laba bersih Apple dihitung dengan membagi laba bersihnya sebesar $ 19, 965 miliar dengan total penjualan bersihnya sebesar $ 84, 310 miliar. Total penjualan bersih digunakan sebagai baris teratas bagi perusahaan yang memiliki pengalaman pengembalian pelanggan atas barang dagangan mereka, yang dikurangkan dari total pendapatan. Margin laba bersih Applle adalah 23% atau ($ 19, 965 miliar ÷ $ 84, 310 miliar) x 100.
Margin laba bersih 23% berarti bahwa untuk setiap dolar yang dihasilkan Apple dalam penjualan, perusahaan menyimpan $ 0, 23 sebagai laba.
Contoh margin laba bersih menggunakan Apple. Investopedia
