Harus

Daftar Isi

• Rekap Cepat: IRA Tradisional vs Roth
• Roth IRA dan Persyaratan Penghasilan
• Konversi Hindari Batas Penghasilan
• Aturan Lima Tahun
• Beberapa Pilihan Lain 401 (k) Rollover
• Cara Melakukan Rollover
• Kandidat Terbaik untuk Konversi

Jika Anda pernah meninggalkan pekerjaan di mana Anda memiliki paket 401 (k), kemungkinan besar Anda mengetahui berbagai opsi rollover untuk akun pensiun tempat kerja ini. Satu opsi umum adalah menggulirkan 401 (k) ke dalam Roth IRA.

Menggulirkan 401 (k) menjadi Roth IRA mungkin bukan langkah yang jelas mengingat bahwa 401 (k) didanai dengan dolar sebelum pajak dan Roth IRA didanai dengan dolar setelah pajak. Namun, karena IRS menetapkan batasan pendapatan untuk peserta Roth, rollover 401 (k) adalah salah satu dari sedikit peluang penabung yang lebih kaya harus mengakuisisi Roth IRA. Roths memiliki beberapa keunggulan dibandingkan IRA tradisional, opsi rollover yang lebih umum: Penarikan dari paket pensiun ini bebas pajak dan tidak memerlukan distribusi minimum.

Berikut adalah tips jika Anda berencana untuk mengubah 401 (k), baik dari varietas tradisional atau Roth, menjadi Roth IRA (dan beberapa opsi lainnya).

Pengambilan Kunci

• Menggulirkan 401 (k) Anda atau rencana pensiun di tempat kerja lainnya ke dalam Roth IRA memiliki keuntungan bagi mereka yang berpenghasilan tinggi yang tidak dapat membuka Roth. Jika Anda melempar 401 (k) tradisional ke Roth, Anda akan berhutang pajak karena tahun pajak atas dana yang Anda transfer. Dana yang digulirkan dari Roth 401 (k) ke Roth IRA tidak akan dikenakan pajak, asalkan aturan waktu tertentu dipenuhi. Anda mungkin dapat menghindari pajak langsung dengan mengalokasikan dana setelah pajak dalam rencana pensiun Anda ke Roth IRA dan dana pra-pajak ke IRA tradisional. Mengembalikan 401 (k) Anda ke Roth IRA baru bukanlah pilihan yang baik jika Anda mengantisipasi perlu menarik uang dalam waktu lima tahun.

Roth IRA

Pertama, penyegaran cepat pada Roth IRA. Seperti halnya IRA tradisional, investasi dalam Roth IRA tumbuh tanpa dikenakan pajak penghasilan setiap tahun. Perbedaan utama antara rekening adalah bahwa IRA tradisional didanai dengan dolar sebelum pajak — kontribusi menghasilkan pengurangan pajak langsung — sedangkan kontribusi Roth adalah dalam dolar pasca pajak, yang berarti mereka tidak dapat dikurangkan pada saat kontribusi. Namun, imbalannya datang ketika investor memanfaatkan dana pensiun Roth mereka. Baik kontribusi maupun keuntungannya dibebaskan dari pajak federal dan sebagian besar pajak negara. Sebaliknya, pemegang IRA tradisional membayar pajak penghasilan atas penarikan mereka.

Dengan kata lain, Anda akan menerima keringanan pajak di ujung depan (dengan IRA reguler) atau di ujung belakang (dengan Roth). Investor yang mengantisipasi berada di golongan pajak yang lebih tinggi dalam pensiun lebih memilih Roths karena alasan itu: penghematan pajak lebih masuk akal bagi mereka di kemudian hari.

Roth IRA dan Persyaratan Penghasilan

Ada perbedaan utama antara kedua akun. Siapa pun dapat berkontribusi pada IRA tradisional, tetapi IRS mengenakan batasan pendapatan atas kelayakan untuk Roth IRA. Pada dasarnya, IRS tidak ingin orang berpenghasilan tinggi mendapatkan manfaat dari akun yang diuntungkan pajak ini. Mempengaruhi kontribusi pada skala geser, batas pendapatan disesuaikan secara berkala untuk mengimbangi inflasi. Pada tahun 2020, kisaran penghentian untuk kontribusi tahunan penuh untuk pelapor tunggal adalah dari $ 124.000 hingga $ 139.000 (kontribusi tahunan penuh adalah $ 6.000 hingga $ 7.000, tergantung pada usia) untuk Roth IRA. Untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama, penghentian bertahap dimulai pada $ 196.000 dalam pendapatan kotor tahunan, dengan batas keseluruhan $ 206.000.

Mengapa Anda ingin membalikkan 401 (k) Anda ke Roth IRA? Batasan pendapatan Roth tidak berlaku untuk jenis konversi ini. Siapa pun dengan penghasilan apa pun diizinkan untuk mendanai Roth IRA melalui rollover — pada kenyataannya, itu adalah satu-satunya cara. (Yang lain adalah mengubah IRA tradisional ke Roth IRA, juga dikenal sebagai konversi backdoor.)

401 (k) dana bukan satu-satunya aset dana pensiun perusahaan yang memenuhi syarat untuk rollover. Rencana 403 (b) dan 457 (b) untuk sektor publik dan karyawan nirlaba juga dapat dikonversi menjadi Roth IRA.

Investor dapat memilih untuk membagi dolar investasi mereka di kedua akun tradisional dan Roth IRA, selama penghasilan mereka di bawah batas Roth yang disebutkan di atas. Namun, jumlah maksimum yang diijinkan tetap sama. Artinya, tidak boleh melebihi total $ 6.000 atau $ 7.000 perpecahan antara akun.

401 (k) -to-Roth-IRA Conversions

Meskipun sangat legal, aturan pajak yang rumit berlaku untuk konversi ini, dan waktunya bisa rumit. Jadi, jangan lakukan itu tanpa memperoleh nasihat fiskal dan keuangan terperinci terlebih dahulu. Prosedurnya juga bervariasi tergantung pada apakah Anda memiliki 401 (k) tradisional atau Roth 401 (k).

Konversi Tradisional-401 (k) -to-Roth-IRA

Mengubah 401 (k) tradisional ke Roth IRA adalah proses dua langkah. Pertama, Anda menggulingkan dana ke IRA tradisional; kemudian, Anda mengonversi IRA itu dari varietas tradisional menjadi Roth IRA.

Sekarang untuk berita buruknya. Anda akan membayar pajak atas uang tersebut (dengan tingkat pendapatan biasa) ketika Anda mengonversi ke Roth dan, tergantung pada berapa banyak yang ada di akun, mereka bisa menjadi kaku. Ini karena Anda menerima pengurangan pajak atas kontribusi Anda kepada 401 (k) Anda — ingat bahwa mereka didanai dengan dolar sebelum pajak — dan Anda tidak membayar pajak untuk memindahkannya ke IRA tradisional, yang juga dirancang untuk menahan pra-pajak. uang pajak. Tetapi Roth adalah pilihan setelah pajak. Jadi, jika Anda mengembalikan kontribusi yang dibuat berdasarkan pajak sebelum, seperti dari 401 (k) tradisional, jumlah yang terlibat harus dimasukkan sebagai penghasilan kena pajak untuk tahun rollover.

Sekarang, jika Anda berkontribusi lebih dari jumlah yang dapat dikurangkan ke 401 (k) Anda, Anda mungkin dapat menghindari pajak langsung dengan mengalokasikan dana setelah pajak dalam rencana pensiun Anda ke Roth IRA dan dana pra-pajak ke IRA tradisional.

Kebutuhan untuk menghitung angka-angka adalah mengapa penting untuk mendapatkan saran yang kompeten sebelum mencoba ini. Jika implikasi pajak terlalu besar, strateginya mungkin tidak masuk akal. Namun, pertimbangkan manfaat jangka panjang: Ketika Anda pensiun dan menarik uang dari Roth IRA, Anda tidak akan berhutang pajak. Ada alasan lain untuk berpikir jangka panjang, yaitu aturan lima tahun yang dijelaskan kemudian.

Roth-401 (k) -to-Roth-IRA Conversions

Proses rollover jauh lebih mudah jika Anda memiliki Roth 401 (k). Faktanya, menggulung Roth 401 (k) menjadi Roth IRA adalah optimal. Proses ini disederhanakan oleh fakta bahwa dana yang ditransfer memiliki dasar pajak yang sama di kedua kendaraan, yang terdiri dari dolar setelah pajak.

Jika 401 (k) Anda adalah Roth 401 (k), Anda dapat memasukkannya langsung ke Roth IRA tanpa langkah perantara atau implikasi pajak. Anda harus memeriksa cara menangani kontribusi yang cocok dengan pemberi kerja karena mereka akan berada dalam akun 401 (k) pendamping reguler (dan pajak mungkin jatuh tempo pada mereka). Anda dapat membuat Roth IRA untuk dana 401 (k) Anda atau memasukkannya ke dalam Roth yang ada.

Aturan Lima Tahun

Strategi ini harus dipertimbangkan dengan tujuan jangka panjang. Mengubah 401 (k) Anda ke Roth IRA yang baru bukanlah pilihan yang baik jika Anda mengantisipasi harus menarik uang dalam waktu dekat — lebih khusus lagi, dalam waktu lima tahun.

Roth IRA tunduk pada aturan lima tahun. Aturan menyatakan bahwa untuk menarik pendapatan — yaitu, bunga atau keuntungan — dari rencana bebas pajak dan penalti Roth, Anda harus memegang Roth setidaknya selama lima tahun. (Anda dapat menarik kontribusi dari Roth Anda kapan saja) waktu.) Hal yang sama berlaku untuk penarikan dana yang dikonversi — seperti dana dari 401 (k) tradisional Anda yang pertama kali Anda tempatkan di IRA tradisional dan kemudian Roth IRA.

Jika dana digulirkan dari Roth 401 (k) ke Roth IRA yang ada, dana yang terguling dapat mewarisi waktu yang sama dengan Roth IRA. Artinya, periode holding untuk IRA berlaku untuk semua dana, termasuk yang digulirkan dari akun Roth 401 (k). Perlakuan yang sama tidak berlaku untuk waktu Roth 401 (k) yang digulirkan ke yang baru Roth IRA. Jika Anda tidak memiliki Roth IRA yang ada dan perlu membuat satu untuk tujuan rollover, periode lima tahun dimulai tahun Roth IRA baru dibuka, terlepas dari berapa lama Anda telah berkontribusi ke Roth 401 (k).

$ 40.572

Saldo akun Roth IRA rata-rata pada tahun 2016 (angka terbaru), menurut Lembaga Riset Manfaat Karyawan.

Beberapa Pilihan Lain 401 (k) Rollover

401 (k) hingga 401 (k) Transfer

Anda dapat menghindari gigitan pajak sepenuhnya jika Anda memutar saldo 401 (k) Anda ke 401 (k) lain di pekerjaan baru. Tentu saja, administrator paket baru Anda harus mengizinkan rollover semacam itu. Mungkin tidak layak jika aset dalam rencana lama Anda diinvestasikan dalam dana kepemilikan dari perusahaan investasi tertentu dan rencana baru hanya menawarkan dana dari perusahaan lain. Jika akun 401 (k) Anda berisi stok perusahaan perusahaan lama Anda, Anda mungkin harus menjualnya sebelum transfer.

Transfer juga mungkin tidak berfungsi jika akun lama Anda adalah Roth 401 (k) dan paket baru hanya memungkinkan untuk 401 (k) tradisional. Kesepakatan optimal adalah menggulung Roth 401 (k) lama Anda menjadi Roth 401 (k) baru. Jumlah tahun dana dalam rencana lama harus diperhitungkan dalam periode lima tahun untuk distribusi yang memenuhi syarat (penarikan bebas pajak dan penalti). Namun, pemberi kerja sebelumnya harus menghubungi pemberi kerja baru mengenai jumlah kontribusi karyawan yang digulingkan dan mengkonfirmasi tahun pertama mereka dibuat. Pemegang akun harus mentransfer seluruh akun, bukan hanya sebagian saja.

Menguangkan

Mencairkan akun Anda, secara keseluruhan atau sebagian, biasanya merupakan kesalahan. Pada paket 401 (k) tradisional, Anda akan berhutang pajak atas semua kontribusi Anda ditambah denda pajak untuk penarikan awal jika Anda berusia di bawah 59½. Pada Roth 401 (k), Anda akan berhutang pajak atas penghasilan apa pun yang Anda tarik dan berpotensi dikenakan penalti penarikan awal 10% jika Anda di bawah 59½ dan belum memiliki akun selama lima tahun.

Cara Melakukan Rollover

Mekanisme rollover dari paket 401 (k) Anda sangat mudah. Pertama, bank, broker, atau platform investasi online membuka IRA (Investopedia memiliki daftar broker terbaik untuk IRA dan broker terbaik untuk Roth IRA.)

Kemudian, Anda meminta rollover langsung, juga dikenal sebagai rollover trustee-to-trustee. Administrator paket Anda mengirim uang langsung ke IRA yang Anda buka di bank atau broker. Atau, mereka dapat memberikan cek yang dibuat atas nama akun Anda, yang Anda setorkan. Langsung (tanpa cek) adalah pendekatan terbaik jika administrator setuju. Metode ini lebih cepat, lebih sederhana, dan tidak ada keraguan bahwa ini bukan distribusi (di mana Anda berutang pajak). Jika administrator tidak akan mematuhi metode ini, pastikan bahwa cek dilakukan ke akun baru Anda, bukan kepada Anda secara pribadi — sekali lagi, sebagai bukti bahwa ini bukan distribusi.

Anda juga dapat melakukan rollover dari distribusi, juga disebut rollover tidak langsung. Dalam hal ini, administrator paket akan memberikan cek kepada Anda. Pajak akan dipotong pada tingkat 20%, dan Anda harus melaporkan distribusi sebagai pendapatan atas pengembalian pajak penghasilan Anda. Anda dapat menghindari pajak jika melakukan rollover ke rekening pensiun lain dalam waktu 60 hari dan menghasilkan uang yang dipotong dari sumber lain.

Garis bawah

Calon yang ideal untuk menggulirkan rencana pensiun majikan ke Roth IRA baru adalah mereka yang tidak mengantisipasi pengambilan distribusi dari akun selama beberapa tahun. Mereka yang mengonversi 401 (k), dari jenis apa pun, menjadi Roth IRA baru harus membayar denda 10% atas setiap uang yang mereka tarik dari Roth jika mereka menarik uang dalam waktu lima tahun sejak konversi.

Mereka yang berusia 59 ½ tahun atau lebih dibebaskan dari hukuman penarikan awal 10% seperti halnya mereka yang mentransfer dana 401 (k) ke Roth IRA yang ada yang dibuka lima tahun atau lebih yang lalu. Pengecualian ini memungkinkan dana yang terguling 401 (k) juga dapat ditarik tanpa penalti.

Ada satu lagi kerutan terkait Roths. Seiring dengan kontribusi mereka, pemegang akun dapat menarik hingga $ 10.000 tambahan tanpa penalti, asalkan mereka menggunakan uang tunai untuk membantu membiayai pembelian rumah atau untuk membayar uang kuliah.