Apa Tanggung Jawab Ekor Panjang?
Liabilitas ekor panjang adalah jenis liabilitas yang membawa periode penyelesaian yang panjang. Kewajiban long-tail cenderung menghasilkan klaim yang terjadi tinggi tetapi tidak dilaporkan (IBNR), karena mungkin perlu waktu yang lama untuk menyelesaikan klaim.
Pengambilan Kunci
- Liabilitas ekor panjang adalah jenis liabilitas yang membawa periode penyelesaian yang lama. Klaim asuransi liabilitas sering melibatkan sejumlah besar uang dan dapat mengakibatkan penyelesaian serta kasus pengadilan yang panjang. Contoh kewajiban ekor panjang termasuk malpraktek medis, diskriminasi pekerjaan, dan kasus pelecehan anak.
Memahami Tanggung Jawab Ekor Panjang
Apakah periode penyelesaian untuk klaim asuransi dianggap sebagai kewajiban jangka panjang atau jangka pendek bervariasi sesuai dengan jenis risiko yang ditanggung. Klaim asuransi properti cenderung diselesaikan relatif cepat, sedangkan klaim asuransi kewajiban sering diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang.
Penyedia asuransi pertanggungjawaban sering melihat klaim baru diajukan lama setelah peristiwa klaim terjadi. Jangka waktu penyelesaian yang panjang atau tanggung jawab jangka panjang dapat terjadi karena berbagai alasan, termasuk:
- Klaim asuransi pertanggungjawaban seringkali melibatkan sejumlah besar uang relatif terhadap jenis klaim asuransi lainnya. Klaim asuransi pertanggungjawaban juga dapat menghasilkan penyelesaian serta kasus pengadilan yang panjang. Perusahaan asuransi sering ingin menyelidiki klaim secara menyeluruh untuk memastikan bahwa klaim tersebut dibuat dengan itikad baik dan tidak curang.
Dampak Keuangan Kewajiban Ekor Panjang
Perusahaan asuransi yang menawarkan pertanggungan untuk risiko yang dianggap berekor panjang mungkin memiliki rasio pendapatan investasi yang lebih tinggi (pendapatan investasi bersih / premi yang diperoleh) daripada perusahaan yang menawarkan pertanggungan untuk kewajiban jangka pendek. Rasio pendapatan investasi digunakan untuk menentukan profitabilitas perusahaan asuransi. Perusahaan asuransi biasanya menginvestasikan premi yang mereka terima dari pelanggan mereka. Kebijakan yang mencakup risiko jangka panjang memiliki kesenjangan yang lebih besar antara waktu premi dikumpulkan dibandingkan ketika klaim dibayarkan. Akibatnya, penyedia asuransi jangka panjang memiliki lebih banyak waktu untuk menginvestasikan premi mereka, memungkinkan mereka lebih banyak waktu untuk mendapatkan tingkat pengembalian yang lebih tinggi.
Namun, kebijakan yang mencakup liabilitas jangka panjang cenderung memiliki rasio kerugian yang lebih tinggi (kerugian yang terjadi dibagi dengan premi yang diterima) dan rasio kombinasi yang lebih tinggi (kerugian dan biaya penyesuaian kerugian dibagi dengan premi yang diperoleh). Rasio gabungan juga membantu menentukan profitabilitas perusahaan asuransi. Rasio ini mencakup premi yang dikumpulkan, klaim yang dibayarkan, dan biaya terkait klaim. Rasio gabungan di bawah 100% menunjukkan bahwa perusahaan asuransi menghasilkan untung sementara rasio di atas 100% berarti perusahaan membayar lebih banyak klaim daripada mengumpulkan dalam premi.
Pertimbangan Khusus
Karena bisa bertahun-tahun, atau bahkan puluhan tahun, sebelum klaim dibuat dan melalui pengadilan, pencatatan yang tepat sangat penting. Perusahaan yang menghadapi potensi klaim liabilitas jangka panjang harus berhati-hati dengan catatan lama dan menyimpannya sampai ada upaya yang dilakukan untuk menentukan apakah ada polis asuransi, atau bukti polis asuransi, di antaranya.
Jika suatu perusahaan tidak dapat menemukan kebijakan pertanggungjawaban lama, maka perusahaan tersebut harus bergantung pada bukti sekunder untuk menunjukkan bahwa suatu kebijakan ada dan bahwa kebijakan tersebut hilang atau dihancurkan tanpa bermaksud untuk menipu perusahaan asuransi. Bukti tersebut dapat mencakup notulen perusahaan, buku besar akuntansi, laporan tahunan, memorandum internal, catatan transaksional, dan bahkan kalender penunjukan pribadi - tetapi tidak ada yang lebih penting daripada menemukan nomor kebijakan itu sendiri.
Contoh Klaim Liabilitas Ekor Panjang
Meskipun jenis klaim dan panjang proses penyelesaian dapat bervariasi, di bawah ini adalah beberapa klaim tanggung jawab jangka panjang yang paling umum.
- Klaim penyakit akibat kerja, seperti asbes dan klaim lingkungan yang melibatkan paparan polusi udara selama bertahun-tahun. Malpraktek medis, seperti seorang pasien menuntut seorang dokter untuk malpraktek medis berbulan-bulan setelah operasi atau prosedur. seorang individu atau perusahaan yang mengikuti pelanggaran cyber. Pelecehan diskriminasi anak
