Penghasilan dividen kena pajak tetapi dikenakan pajak dengan berbagai cara tergantung pada apakah dividen tersebut memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat. Investor biasanya menemukan saham yang membayar dividen atau reksa dana yang menarik karena laba atas investasi (ROI) termasuk dividen ditambah apresiasi harga pasar.
Dividen yang memenuhi syarat dikenakan pajak dengan tarif pajak capital gain jangka panjang yang lebih rendah dan bukan pada tarif pajak yang lebih tinggi yang digunakan pada pendapatan reguler individu. Agar memenuhi syarat untuk tarif pajak khusus ini, dividen harus dibayarkan oleh perusahaan AS, perusahaan yang dimiliki AS, perusahaan asing yang berada di negara yang memenuhi syarat untuk mendapat manfaat berdasarkan perjanjian pajak AS atau saham perusahaan asing yang dapat mudah diperdagangkan di pasar saham utama AS.
Dividen ini juga harus memenuhi persyaratan holding period. Stok harus ditahan lebih dari 60 hari selama periode 121 hari dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen. Dalam hal saham preferen, saham tersebut harus dimiliki lebih dari 90 hari selama periode 181 hari yang dimulai 90 hari sebelum tanggal ex-dividen jika dividen jatuh tempo dalam periode waktu lebih dari 366 hari.
Dividen yang memenuhi syarat bebas pajak untuk individu dalam kurung pajak 10% dan 12% (atau mereka yang berpenghasilan kurang dari $ 39.375 per tahun). Untuk individu dalam kurung pajak 22%, 24%, 32%, dan 35%, dividen menerima tarif pajak 15%. Dividen dikenakan pajak pada tingkat 20% untuk individu yang pendapatannya melebihi $ 434.500 (mereka yang termasuk dalam golongan pajak 35% atau 37%). Dividen yang tidak memenuhi syarat, atau dividen yang tidak memenuhi persyaratan ini, diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan pajak dengan tarif yang sama dengan pendapatan reguler individu.
Penasihat Wawasan
Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ
Secara umum, pendapatan dividen dikenakan pajak. Ini dengan asumsi bahwa itu tidak didistribusikan dalam rekening pensiun, seperti IRA, 401 (k) rencana, dll., Dalam hal ini tidak akan dikenakan pajak. Berikut adalah dua contoh umum pendapatan dividen yang dikenakan pajak:
Atau, misalnya, katakanlah Anda memiliki saham dalam reksa dana dan ia membagikan pendapatan dividen setiap bulan. Dividen ini juga akan dianggap sebagai pendapatan dividen kena pajak.
Sekali lagi, kedua contoh ini berlaku untuk dividen yang diterima dalam akun non-pensiun.
