Program pensiun yang memenuhi syarat adalah rencana investasi yang ditawarkan oleh perusahaan yang memenuhi syarat untuk keringanan pajak berdasarkan pedoman Internal Revenue Service (IRS). Rekening pensiun individu (IRA) tidak ditawarkan (dengan pengecualian SEP IRA dan IRA SEDERHANA) oleh pemberi kerja. Karena itu bukan rencana yang memenuhi syarat.
Dalam kebanyakan kasus, IRA bukan rencana pensiun yang memenuhi syarat.
IRA Tradisional
IRA tradisional adalah rencana tabungan yang memungkinkan Anda mendapatkan manfaat dari pertumbuhan yang diuntungkan oleh pajak. Karena kontribusi kepada mereka dilakukan dengan uang yang belum dikenakan pajak, investor umumnya mendapatkan penghapusan pajak, meskipun penghapusan tersebut dapat dibatasi atau tidak diizinkan, tergantung pada penghasilan Anda dan apakah Anda memiliki rencana pensiun yang memenuhi syarat di tempat kerja.
Namun, pajak harus dibayarkan pada distribusi, yang Anda harus mulai mengambil pada usia 70 ½, bahkan jika Anda belum pensiun. Ini disebut distribusi minimum yang disyaratkan (RMD); jumlahnya ditentukan oleh formula IRS yang melibatkan usia Anda dan saldo akun Anda. Umumnya, yang terbaru Anda dapat mulai menggunakannya adalah pada 1 April tahun setelah tahun di mana Anda mencapai 70½.
Ada juga batasan berapa banyak Anda dapat berkontribusi pada IRA setiap tahun. Pada tahun 2020, Anda dibatasi total $ 6.000 untuk tahun itu ($ 7.000 jika Anda berusia 50 atau lebih) untuk semua IRA yang mungkin Anda miliki.
Penyedia paket IRA memungkinkan pemegang untuk menunjuk penerima manfaat, dan beberapa pemegang rencana mengizinkan penerima untuk beberapa generasi. Karena IRA tradisional memungkinkan individu untuk berinvestasi berdasarkan pajak yang ditangguhkan, mereka cocok untuk orang-orang yang berada di golongan pajak tinggi tetapi mengantisipasi berada di yang lebih rendah pada saat pensiun.
Roth IRA
Roth IRA mengharuskan investor membayar pajak atas kontribusi; dengan kata lain, Anda berkontribusi dengan dana setelah pajak dan tidak mendapatkan penghapusan pajak. Keuntungan datang ketika Anda pensiun: Tidak ada pajak yang dinilai pada distribusi, yang berarti bahwa Anda tidak dikenakan pajak atas uang yang diperoleh penghasilan Anda selama bertahun-tahun ia duduk di akun Roth Anda. Terlebih lagi, jika Anda perlu mengambil uang dari akun, Anda tidak dikenai pajak jika Anda hanya mengambil kontribusi yang Anda hasilkan semula.
Roth IRA tidak memiliki RMD, tidak ada persyaratan bahwa Anda mulai mengambil distribusi. Manfaat lain dari tidak ada RMD: Jika Anda mampu memegang dana, mereka dapat terus tumbuh bebas pajak dan diteruskan ke ahli waris Anda. Namun, ahli waris akan diminta untuk mengambil distribusi.
Tidak seperti IRA tradisional, Anda dapat terus memberikan kontribusi untuk Roth IRA setelah usia 70½.
Karena Roth IRA memungkinkan individu untuk berinvestasi tanpa pajak, mereka cocok untuk individu yang berada di golongan pajak rendah tetapi mengantisipasi berada di yang lebih tinggi pada masa pensiun. Bahkan, ada batasan pendapatan tentang siapa yang diizinkan berkontribusi ke Roth IRA. Mereka yang berpenghasilan lebih tinggi hanya dapat membukanya dengan menggulirkan uang IRA tradisional atau 401 (k) dan membayar pajak besar, suatu proses yang disebut membuka backdoor Roth IRA. Satu pengecualian: Jika mereka memiliki Roth 401 (k), mereka dapat mengubahnya menjadi Roth IRA tanpa persyaratan pajak.
Paket Pensiun Yang Memenuhi Syarat
Beberapa pengusaha menawarkan program pensiun yang memenuhi syarat kontribusi atau manfaat pasti. Pengusaha menerima insentif dari pemerintah AS untuk membuat rencana ini.
Program kontribusi pasti, seperti 401 (k), sebagian besar telah menggantikan program imbalan pasti (pensiun kuno) sebagai model yang lebih disukai. Dengan banyak pengusaha, karyawan dapat memilih untuk mengambil bagian dalam rencana tabungan pensiun, seperti rencana 401 (k), di mana pemberi kerja menyamai kontribusi dan tabungan tumbuh berdasarkan pajak yang diuntungkan.
