Bagaimana tepatnya Roth 401 (k) dikenakan pajak? Intinya adalah itu tidak memberi Anda pengurangan pajak ketika Anda berkontribusi seperti standar 401 (k). Sebaliknya, Roth 401 (k) adalah jenis rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan yang menawarkan kepada karyawan kemampuan untuk berkontribusi dalam dolar setelah pajak. Imbalannya adalah penarikan bebas pajak di masa pensiun.
Rencana-rencana ini baru tersedia sejak 2006, tetapi semakin populer karena semakin banyak pekerja berusaha untuk mendapatkan penghasilan pensiun yang bebas dari kewajiban pajak.
Tidak semua skema pensiun yang disponsori perusahaan menawarkan Roth 401 (k). Tetapi ketika mereka tersedia dan penabung menyadarinya, 43% karyawan memilih satu lebih dari 401 (k) tradisional. Generasi Millenial cenderung berkontribusi pada Roth 401 (k).
Pengambilan Kunci
- Keuntungan utama dari Roth 401 (k) adalah bahwa penarikan bebas pajak di masa pensiun. Seperti halnya rekening pensiun lainnya, distribusi yang diambil sebelum usia 59½ dikenakan penalti penarikan awal. Pajak 401 (k) keuntungan pajak dapat sangat menarik bagi orang yang tinggi penerima
Mari kita lihat nuansa pajak Roth 401 (k) dan bagaimana perbedaannya dari tradisional 401 (k) dan Roth IRA.
Mencermati Pajak
Sebelum Anda membuat pilihan Roth 401 (k), pertimbangkan konsekuensi pajak berikut.
Pengurangan pajak
Seperti rekening pensiun lain yang berkualitas, tidak ada pajak yang jatuh tempo untuk setiap tahun dana ada di rekening. Juga, karena tidak ada pengurangan yang diberikan untuk kontribusi dan tidak ada pajak yang jatuh tempo untuk distribusi pensiun, satu-satunya percabangan pajak untuk berpartisipasi dalam Roth 401 (k) kehilangan keuntungan karena jumlah kontribusi Anda dikurangi dari penghasilan kena pajak Anda di tahun itu dibuat. Menurunkan penghasilan kena pajak Anda adalah keuntungan utama dari berkontribusi ke 401 (k) reguler. Aspek itu dapat didiskusikan dengan penasihat pajak Anda.
Kontribusi untuk Roth 401 (k) harus dilakukan sebelum akhir tahun kalender (31 Desember), meskipun setiap kontribusi yang dibuat oleh pemberi kerja harus sampai tenggat waktu pengajuan pajak majikan.
Kontribusi pengusaha
Meskipun kontribusi karyawan dibuat dengan dolar setelah pajak, dengan peluang penghasilan tumbuh bebas pajak, tidak ada kontribusi majikan-pertandingan yang dapat dialokasikan ke bagian Roth dari akun. Penghasilan tumbuh bebas pajak dalam Roth 401 (k), dan tidak ada pajak yang terjadi setelah distribusi dalam masa pensiun.
Tidak ada batasan pendapatan (tidak seperti Roth IRA)
Keuntungan pajak utama dari Roth 401 (k) adalah peluang bagi individu berpenghasilan tinggi untuk menyumbangkan lebih banyak dolar ke dalam rekening pensiun yang akan bebas pajak pada saat pensiun. Orang-orang berpenghasilan tinggi tidak memenuhi syarat untuk membuka Roth IRA, tetapi mereka dapat berkontribusi untuk Roth 401 (k).
Untuk tahun pajak 2020, batas pendapatan tahunan untuk kontribusi ke Roth IRA adalah pendapatan bruto yang dimodifikasi yang disesuaikan (MAGI) sebesar $ 139.000 untuk perorangan dengan penghentian bertahap mulai dari $ 124.000. Untuk pengarsipan yang menikah secara bersama, MAGI harus kurang dari $ 206.000, dengan penghentian fase dimulai dari $ 196.000. Angka-angka itu naik sedikit dari tahun pajak 2019, ketika penghentian untuk single dimulai pada $ 122.000 dan maksimal $ 137.000. Untuk pengarsipan yang menikah secara bersama, MAGI harus kurang dari $ 203.000, dengan pengurangan dimulai dari $ 1203.000.
Roth 401 (k) tidak memiliki batasan pendapatan seperti itu. Namun, kontribusi dibatasi hingga $ 19.500 per tahun untuk tahun pajak 2020 (naik dari $ 19.000 pada tahun 2019) dengan $ 6.000 lainnya untuk peserta berusia di atas 50, yang tidak berubah dari 2019. Ini adalah jumlah yang sama yang diizinkan untuk kontribusi ke 401 reguler (k).
RMD: Anda Harus Mengambil Mereka…
Distribusi yang dilakukan sebelum usia 59 ½ adalah, seperti rekening pensiun lainnya, dikenakan penalti penarikan awal. Dan ada perbedaan antara bagaimana distribusi minimum tahunan yang disyaratkan (RMD) ditangani untuk Roth 401 (k) dibandingkan dengan Roth IRA.
Roth IRA tidak mengamanatkan RMD selama masa hidup pemegang akun. Roth 401 (k) lakukan. Berita baiknya: Uang itu tidak kena pajak, tidak seperti uang yang Anda ambil dari tradisional 401 (k). Bahkan lebih baik, karena distribusi Roth 401 (k) tidak kena pajak, mereka tidak memiliki dampak pada pengenaan pajak manfaat Jaminan Sosial Anda.
Berita buruknya: Setelah Anda mengambil distribusi dari Roth 401 (k) Anda, uang itu tidak dapat terus tumbuh bebas pajak.
… Tapi Ada Jalan Keluar
Ada cara yang baik untuk mengatasi ini. Jika Anda memasukkan Roth 401 (k) Anda ke Roth IRA pada saat pensiun, Anda tidak akan lagi memiliki persyaratan RMD. Dan itu adalah salah satu cara bagi individu berpenghasilan tinggi untuk memperoleh Roth IRA yang jika tidak demikian mereka akan terlalu kaya untuk memenuhi syarat untuk dibuka.
