Jika Anda adalah warga negara Kanada, Meksiko, atau negara lain dan kadang-kadang tinggal dan bekerja di AS dengan visa, Anda dapat dianggap sebagai orang asing yang bukan penduduk. Untuk tujuan pajak, IRS mendefinisikan orang asing yang bukan penduduk sebagai warga negara non-AS yang secara hukum hadir di AS tetapi tidak memiliki kartu hijau atau tidak lulus tes kehadiran substansial. Sebagai orang asing yang bukan penduduk, IRS mengharuskan Anda membayar pajak penghasilan hanya atas uang yang Anda peroleh dari sumber AS.
Banyak orang asing bukan penduduk yang tinggal dan bekerja di AS memilih untuk berinvestasi dalam rencana pensiun 401 (k) yang ditawarkan oleh majikan mereka di Amerika. Namun, ketika tiba saatnya untuk kembali ke negara asal Anda, ini dapat menimbulkan kesulitan. Haruskah Anda meninggalkan dana Anda di 401 (k)? Haruskah Anda mencairkannya sebelum Anda meninggalkan AS atau menunggu sampai Anda kembali ke negara asal Anda? Haruskah Anda memasukkannya ke akun lain? Dan bagaimana penarikan 401 (k) Anda akan dikenakan pajak setelah Anda tidak lagi tinggal di AS?
Teruslah membaca untuk belajar bagaimana menyelesaikan teka-teki 401 (k) yang bukan penduduk ini.
Menguangkan
Ketika datang ke penarikan akun pensiun dini, aturannya sama untuk warga AS dan orang asing. Menurut IRS, peserta dalam rencana tradisional atau Roth 401 (k) tidak diizinkan untuk menarik dana sampai mereka mencapai usia 59 ½ atau menjadi secara permanen tidak dapat bekerja karena cacat. Jika Anda lebih muda dari 59½, tidak cacat dan memilih untuk menguangkan dana dari 401 (k) Anda, Anda akan dikenakan penalti penarikan awal 10%. Jadi, jika 401 (k) Anda bernilai $ 15.000 dan Anda memutuskan untuk melikuidasi akun, Anda akan diharuskan membayar pajak tambahan $ 1.500. Itu berarti penarikan Anda pada dasarnya dipotong menjadi $ 13.500.
Sebagai tambahan, seluruh penarikan 401 (k) Anda akan dikenakan pajak sebagai penghasilan oleh AS bahkan jika Anda kembali ke negara asal saat Anda menarik dana. Karena kontribusi ke akun tradisional 401 (k) dibuat dengan dolar sebelum pajak, ini berarti setiap dana yang ditarik termasuk dalam pendapatan kotor Anda untuk tahun distribusi diambil. Katakanlah tarif pajak penghasilan Anda adalah 20% pada tahun Anda melikuidasi 401 (k) Anda. Ini mendorong total dampak pajak hingga 30% untuk penarikan itu (denda penarikan awal 10% + tarif pajak penghasilan 20%).
Karena itu, ketika Anda menarik $ 15.000 dari 401 (k) Anda, Anda harus membayar total $ 4.500 dalam bentuk pajak, yang mengurangi total jumlah yang dapat Anda bawa menjadi $ 10.500. Inilah mengapa banyak penasihat keuangan memberi tahu penduduk AS bahwa mencairkan 401 (k) mereka sebelum mereka mencapai 59½ bukanlah pilihan terbaik.
Namun, seorang ahli perpajakan dapat menawarkan saran yang berbeda kepada orang yang bukan penduduk yang berencana untuk kembali ke negara asalnya. Jika Anda mundur dan menunggu hingga tahun pajak berikutnya untuk mencairkan 401 (k) Anda, kemungkinan besar Anda akan jatuh ke dalam golongan pajak yang lebih rendah karena Anda tidak lagi bekerja dan mendapatkan penghasilan di AS. Hal ini dapat sangat mengurangi jumlah pajak penghasilan Anda harus membayar pada distribusi 401 (k). Ingat: Di mana pun Anda tinggal saat Anda menarik, Anda masih harus membayar denda 10% penarikan awal jika Anda lebih muda dari 59½.
Gulingkan
Cara lain untuk menurunkan pembayaran pajak Anda pada penarikan 401 (k) adalah mentransfer dana ke akun lain yang diuntungkan pajak seperti rekening pensiun individu (IRA). Ketika Anda mengambil rollover langsung dari 401 (k) ke IRA, Anda akan menghindari 10% penalti penarikan awal. Untuk melakukan ini, Anda harus membuka IRA terlebih dahulu dan kemudian mendanainya dengan 401 (k).
Seperti 401 (k), jika Anda mengambil distribusi dari IRA Anda sebelum Anda mencapai usia 59½, "Anda masih akan dikenakan penalti pajak 10%, tetapi Anda memiliki lebih banyak fleksibilitas dalam hal pengecualian untuk menghindari penalti seperti menghindari biaya medis yang tidak dapat dikembalikan, pembeli rumah pertama kali, cacat, dll., "kata Mark Hebner, pendiri dan presiden Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Calif., dan penulis" Index Funds: Program Pemulihan 12 Langkah untuk Investor Aktif."
Sebagai salah satu contoh, Anda dapat melakukan penarikan awal bebas penalti dari IRA untuk biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat, seperti biaya kuliah, buku, dan persediaan untuk pendaftaran di lembaga yang memenuhi syarat – ditambah jumlah yang ditentukan untuk kamar dan papan seperti yang ditentukan oleh Anda sekolah jika Anda menghadiri setidaknya separuh waktu. IRS mencatat bahwa beberapa lembaga pendidikan di luar negeri berpartisipasi dalam program Bantuan Mahasiswa Federal (FSA) Departemen Pendidikan. Pastikan untuk memeriksa dengan sekolah terlebih dahulu untuk melihat apakah itu dianggap sebagai lembaga pendidikan yang memenuhi syarat.
Perlu diingat bahwa distribusi IRA yang dikirim ke alamat di luar AS tunduk pada pemotongan wajib federal 10%. Namun, beberapa lembaga keuangan akan memungkinkan Anda untuk melepaskan pemotongan ini dengan mengajukan dokumen khusus. Jika Anda memilih untuk mengambil rute ini, distribusi Anda akan tunduk pada tingkat perjanjian negara Anda saat ini. Tingkat perjanjian berkisar dari nol hingga 30%.
Setelah Anda memasukkan 401 (k) ke dalam IRA, Anda juga dapat memilih untuk mentransfer dana IRA ke rekening pensiun di negara asal Anda. Misalnya, warga negara Kanada dapat menggulirkan rencana IRA AS mereka ke RRSP Kanada (Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar). Namun, sebagai penduduk Kanada, ini akan menghasilkan pajak pemotongan 15-20% di samping hukuman penarikan awal 10% jika Anda belum mencapai ambang batas 59, 5 tahun.
Intinya
Penarikan dari 401 (k) dikenakan pajak dengan cara yang sama untuk penduduk dan bukan penduduk. Jika Anda bukan penduduk dengan 401 (k) dan berencana untuk kembali ke negara asal Anda, Anda dapat menguangkan akun tersebut, menggulungnya menjadi IRA, atau meninggalkan dana di mana mereka sampai Anda mencapai 59 ½ dan dapat mulai mengambil penarikan bebas penalti. "Meskipun Anda diizinkan untuk meninggalkan dana Anda pada 401 (k) hingga mencapai usia 59 ½ atau lebih, dana tersebut akan tunduk pada opsi dan biaya majikan Anda, " kata Carlos Dias Jr, manajer kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida. Juga penting untuk dicatat bahwa beberapa perusahaan investasi enggan memiliki akun investasi yang dipegang oleh seorang individu yang tidak lagi tinggal di AS.
Sebelum Anda membuat keputusan penting tentang penarikan 401 (k) Anda, pertimbangkan untuk berbicara dengan profesional keuangan atau pengacara pajak.
