Untuk memulainya, Anda perlu mengetahui basis biaya Anda, atau harga yang Anda bayarkan untuk persediaan. Jika Anda tidak mencatat informasi ini, Anda harus memiliki konfirmasi pelaksanaan pesanan dan / atau pernyataan akun yang mencakup tanggal pembelian Anda dengan harga pembelian. Selanjutnya, Anda menentukan harga jual saham dari konfirmasi pelaksanaan pesanan dan / atau pernyataan akun pialang Anda. Perbedaan antara harga beli dan jual adalah keuntungan atau kerugian Anda per saham, yang, ketika dikalikan dengan jumlah saham yang terlibat, memberi Anda jumlah total dolar untuk transaksi. Jika Anda ingin memperbaiki lebih lanjut nomor ini, Anda dapat menambah dan mengurangi, masing-masing, komisi broker terkait dengan total jumlah pembelian stok dan jumlah total penjualan saham.
Selanjutnya, jika stok ada di akun kena pajak (non-IRA atau non-pensiun), Anda juga harus mempertimbangkan konsekuensi pajak. Di bawah kode pajak AS saat ini., Jika Anda memiliki stok kurang dari satu tahun, keuntungan / kerugian modal akan dianggap sebagai jangka pendek dan akan dihitung sebagai pendapatan (kerugian) biasa untuk keperluan pajak. Jika Anda memegang saham selama lebih dari satu tahun dan memiliki capital gain, dalam sebagian besar kasus, akan dikenakan pajak keuntungan modal menguntungkan saat ini sebesar 15%.
Mari kita lihat contoh membuat perhitungan untung / rugi stok. Misalkan Anda membeli 100 lembar saham XYZ pada 1 Agustus 2016, seharga $ 20 per lembar dan menjual 50 lembar saham ini 13 bulan kemudian pada 1 September 2017, seharga $ 25 per lembar. Atas dasar per-saham, Anda memiliki keuntungan jangka panjang $ 5 per saham. Lipat gandakan jumlah ini dengan 50 saham dan Anda memiliki capital gain jangka panjang (tarif pajak 15%) sebesar $ 250 (50 x $ 5).
Investor perlu mengingat bahwa jika suatu saham terbagi, mereka juga harus menyesuaikan harga biayanya. Misalnya, jika harga pembelian saham adalah $ 25 dan dibagi 2 untuk 1, basis biaya akan disesuaikan menjadi $ 12, 50 per saham. (Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Memahami Stock Split .)
Penasihat Wawasan
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Grup Keuangan Opulen, LLC, Arlington, VA
Langkah pertama untuk mengetahui untung atau rugi adalah menentukan basis biaya saham. Basis biaya Anda biasanya adalah apa yang Anda bayar untuk stok ditambah komisi / biaya yang Anda bayarkan untuk membelinya. Sebagai contoh:
Anda membeli 10 saham XYZ seharga $ 100 per saham = $ 1.000.
Anda membayar komisi $ 50 kepada broker Anda.
Total yang dibayarkan adalah $ 1.050, yang merupakan basis biaya Anda. Membagi $ 1.050 dengan 10 (jumlah saham yang Anda miliki) sama dengan basis biaya Anda per saham.
Selanjutnya, Anda harus menyesuaikan basis Anda untuk dividen yang diterima dari saham yang diinvestasikan kembali. Katakanlah saham Anda membayar dividen $ 100 yang kemudian Anda bayar pajak melalui Formulir 1099-DIV. Anda sekarang dapat menyesuaikan basis Anda ke atas:
$ 1.050 + 100 = basis baru $ 1.150.
Perbedaan dalam hasil dari penjualan akan menjadi keuntungan atau kerugian Anda.
